Главная страница | Личные финансы | Всё в семью. Личные финансы

Всё в семью. Личные финансы
Татьяна Анатольевна Алёхина
Семья – самое главное в жизни. С заботой о семье мы стараемся дать своей семье большее. В современном мире важно быть финансово подкованным и обеспечивать свою семью, поддерживать друг друга, уделять больше внимания своим родным, вместе отдыхать !Все в семью! Лёгкого прочтения! И результата!

Татьяна Алёхина
Всё в семью. Личные финансы

Глава 1. Повод написания книги «Личные финансы. Всё в семью»
Семья – самое главное в жизни. С заботой о семье мы стараемся дать своей семье большее. Для финансового благополучия много работаем, не уделяя достаточное внимание супругу, детям, родителям…..
А ведь можно по-другому! По-другому взглянуть на ситуацию, поддерживать друг друга, уделять больше внимания своим родным, вместе отдыхать, быть финансово подкованным и обеспечивать свою семью!
Все в семью! Лёгкого прочтения! И результата!
Глава 2. Мотивация успеха и нацеленность на финансовый результат
Статья 2.1 Дневник успеха и финансового благополучия
Собственный дневник успеха и финансового благополучия может быть полезен человеку.
С помощью собственного дневника ты сам задаешься целью и мотивируешь себя (при желании и семью) на успех и финансовую цель.
Дневник спеха – это планирование и перечень своих личных побед над собой. Человек раз в месяц (или раз в год, раз в неделю) записывает свои конкретные достижения, свою работу над собой на пути к успеху и финансовому благополучию.
Для тех, кого не поддерживают в начинаниях, завести свой собственный дневник успеха – хороший выход, его уже не сломать на пути достижения цели негативным отзывом из окружения. Человек просто верит в себя, даже когда другие не верят.
Дневник успеха и финансового благополучия может дать:
1.Рост самооценки.
2.Рост мотивации к достижениям.
Дневник помогает начать задуманное и завершить начатое. Повторное возвращение к записям помогает преодолеть точки кризиса, которые неизбежны в жизни любого человека. Человек, у которого ведение дневника успеха войдет в привычку, станет более мотивированным.
3.Личностный рост. Накапливая в дневнике список своих личных побед, человек растёт умственно и интеллектуально.
4.Позитивное отношение к жизни и к себе. Ведя дневник, человек невольно сосредотачивается на положительных моментах, прибавляет уверенность себе. Мысли материальны! Человек, у которого ведение дневника успеха войдет в привычку, научится подмечать положительные моменты, и с каждым днем у него будет находиться все больше поводов хвалить себя.
5.Визуализация, инфографика, записи на будущее, пометки достижения своих успехов и выполнения финансовых целей помогают человеку четко формулировать свою будущую цель и проделывать работу для достижения успеха и финансового благополучия.
6.Получить конкретный финансовый результат, зафиксировать его и напомнить самому себе, как ты крут! Человек, у которого ведение дневника успеха войдет в привычку, наглядно подтвердит, что ему есть чем гордиться.
7.Увидеть динамику роста своих финансовых успехов по годам, месяцам!
8. Человек сможет контролировать свой путь к цели. С помощью Дневника успеха и финансового благополучия намного проще себя проконтролировать и организовать.
Действия:
Заводите тетрадь, блокнот, ежедневник. Кто-то скачивает приложение.
Периодически делайте записи. Записывайте все, что получилось, за что Вы остались довольны собой – все, что вызвало положительные эмоции и хороший финансовый результат!
Если появилась хорошая мысль на будущее, тему записываем сразу для дальнейших проработок, иначе можно забыть.
Вести дневник нужно систематически, а не от случая к случаю. Удачи в Ваших начинаниях!


Глава 3. Финансовая грамотность
Статья 3.1 Актуальные финансовые привычки
Актуальные финансовые привычки современного человека:
1. Вести учёт доходов и расходов. В помощь приложение смартфона, таблица Excel
2. Планировать свой бюджет
3. Мониторить цены на товары и услуги
4. Тратить меньше, чем зарабатывать
5. Избегать импульсивных покупок
6. Пользоваться кешбэками по максимуму
7. Пользоваться налоговыми вычетами и другими бонусами от государства
8. Не копить ненужный хлам, выставлять на продажу ненужные вещи
9. Вовремя оплачивать счета и кредиты
10. Иметь финансовую подушку безопасности и копить
11. Не бояться инвестировать свободные деньги
12. Вести дневник успеха. Записывайте свои успехи и своей семьи на пути достижения к своей цели.
13. Оценить расходы за прошлый месяц
14. Проверить, выгоден ли тариф мобильного оператора твой и членов семьи
15. Начать планировать ближайший отпуск
16. Разумно пользоваться скидками и акциями, пользоваться картами лояльности.
17. Читать законы, влияющие на финансы
18. Разбираться, положены ли Вам, Вашей семье, детям, родителям льготы и пособия
19. Проверить налоговый кабинет на предмет задолженностей
20. Проверить свою кредитную историю
21. Проверять свой инвестиционный портфель
22. Проверить, выгоден ли тариф домашнего интернета и ТВ
23. Подготавливать документы на налоговый вычет в течение всего года, не выкидывать чеки, договора, делать копии документов
24. Проверять, нет ли задолженностей за ЖКУ
25. Обновлять периодически пароль на телефоне
26. Обновлять пароль интернет-банка
27. Вести разговоры о финансах, семейному бюджету, финансовой грамотности с детьми и супругом, воспитывать в детях навыки финансового планирования, мотивации.
28. Автоматизировать накопления
29. Автоматизировать оплату счетов мобильного оператора
30. Проверить платные подписки
31. Проверять, в каких магазинах скоро сгорят бонусы
32. Делать пожертвование на благотворительность.
33. Начинать копить на крупную покупку
34. Считать расходы текущего месяца
35. Определить динамику своих доходов и расходов по месяцам, годам
36. Составить план доходов и расходов на следующий месяц
37. Мониторить % по ипотеке
38. Осуществить перекредитование (рефинансирование кредита) на более выгодных для семьи условиях
39. Мониторить % по вкладам и накопительным счетам, можно открывать не один счёт для максимальных процентов
40. Периодически осуществлять ребалансировку портфеля инвестиций
41. Записывать свои новые идеи для бизнеса и механизмы, инструменты для выполнения
42. Держать деньги в кошельке в порядке
43. Иметь несколько источников дохода
44. Не допускать просрочек по долгам под %. Досрочно платить по ипотеке
45. Давать в долг без ущерба для семьи или не давать вообще. Если давать,то под процент и с нотариальным оформлением. В любом случае заёмщик будет в выгоде,ведь не надо платить страховку Вам.
46. Ходить в магазин со списком
47. Использовать кредитные карты только для крупных покупок
48. Иметь счет с накоплениями на пенсию
49. Планировать бюджет на год
50. Не платить за ненужные банковские услуги и опции
51. Не платить за ненужные услуги страхования в дополнение к банковскому продукту
52. Совершать крупные покупки со скидкой
53. Покупать подарки на крупные праздники заранее
54. Использовать дисконтные карты
55. Платить автоштрафы в льготный период
56. Поощрять себя и семью
57. Возвращать при благотворительности свой НДФЛ, чтобы было больше возможности делать добрые дела. Вы можете вернуть до 13% от расходов на благотворительность, но максимальная сумма расходов, которую Вы можете использовать для вычета ограничена 25% суммы Вашего годового дохода.
58. Часть сбережений валютизировать для дальнейших путешествий.
59. Управлять своими финансами с целью снижения финансовых рисков, решение принимать самостоятельно
60. Проверять финансовых советчиков по реестру ЦБ РФ
61. Создавать финансовую подушку безопасности для несовершеннолетних детей
62. Подружиться с личным налоговым кабинетом онлайн
63. Научиться формировать декларацию 3-НДФЛ и сдавать через личный налоговый кабинет
64. Проверять свои пенсионные баллы и коэффициенты на сайте СФР, особенно предпенсионеру и пенсионеру
65. Экономить свое время, записываясь в ведомства через сайт гос.услуг, СФР, МФЦ
66. Платить штрафы в льготный период
67. Повышать «уровень нормы», приучать себя к бОльшему доходу, регулярно и осознанно работать над повышением количества денег, которые приходят в вашу жизнь
68. Создать семейный финансовый совет и проводить его заседания каждый месяц. Там вы сможете избежать внезапных конфликтов в семье из-за денег и начать двигаться к общим целям.
69. Делать сезонные покупки по принципу «Готовь сани летом, а телегу зимой»
70. Покупать валюту постепенно, а не разом
71. Ценить своё время и труд
Цените не просто время, а тот труд, который вы делаете за это время. Ведь время можно использовать разными способами: играть с детьми, получать новые впечатления, заниматься любимым хобби. И уж если вы используете время, чтобы потрудиться и заработать деньги – оценивайте это по достоинству. Не продавайте свою жизнь за бесценок. Посчитайте стоимость одной минуты своего времени, и вам больше не захочется разбрасываться ни временем, ни деньгами.
72. Покупать подарки заранее, чтобы не переплачивать
73. Торговаться
74. Вести учет активов и обязательств
75. Ставить конкретные сроки выполнения финансовой задачи и выполнять
76. Прибираться в своих папках с финансовыми документами, проверять наличие документов на собственную недвижимость, авто.
77.Деньги сохранять по принципу "Не держать яйца в одной корзине"
78.Открыть несколько счетов в разных банках, с мая 2024г. переводы между своими счетами без комиссий
79.Использовать инструменты для опережения инфляции, сохранения и умножения капитала.
80. Создавать пассивный доход себе ко времени, когда будете на пенсии
81.Придерживаться мер финансовой безопасности
82. Для банков приобрести отдельную сим- карту
83. Использовать инструменты долгосрочных и краткосрочных инвестиций
Статья 3.2 Индекс развития финансовой культуры населения
Минфин России и Банк России разработают Индекс развития финансовой культуры населения
Индекс станет одним из индикаторов реализации Стратегии повышения финансовой грамотности и формирования финансовой культуры до 2030 года.
Первый «пилотный» замер проводят в 2024 году, а при его расчете будут учтены:
умение граждан управлять личными финансами;
осознанность людей в принятии финансовых решений и сопутствующих рисков;
проактивная позиция в отношении своего финансового поведения;
уровень закредитованности населения;
участие граждан в приобретении страховых продуктов и формировании долгосрочных сбережений.
В рамках мониторинга реализации Стратегии 2030 также будут оцениваться индекс уровня финансовой грамотности россиян, ее внедрение в образовательную систему субъектов РФ и уровень развития необходимой инфраструктуры в регионах.
Статья 3.3 Пять типов финансового состояния людей
5 типов финансового состояния людей

Финансовая опасность
Человек живет от зарплаты до зарплаты, каждая крупная покупка – в кредит.

Финансовая безопасность
Человек создал финансовую подушку безопасности, таким образом, подстрахован на несколько месяцев на случай потери работы или отсутствия заработка. Кредит не в тяжесть

Финансовая стабильность
Человек накопил и сохраняет капитал, есть стабильные активы: недвижимость, денежные средства на счетах во вкладах. Уровень дохода повышает уверенность в завтрашнем дне.

Финансовая независимость
Человек независим. Потеря основного дохода не скажется на уровне жизни. Финансово независимый человек покрывает свои базовые потребности за счет пассивного дохода.

Финансовая свобода
Человек финансово свободный может позволить себе все, что захочет, в том числе. путешествия, обеспечение родных, дорогое коллекционирование, спонсорство, отчисления на благотворительность, тратит свое драгоценное время на то, что нравится!
Он мог бы купить время, если бы было можно его купить!

Статья 3.4 Бюджет семьи
Бюджет семьи – это учёт денег, заработанных всеми членами семьи, а также планирование расходов и накоплений.
Формирование и ведение бюджета семьи помогает достигать поставленных целей, сохранять доверительные отношения, строить планы на будущее, быть готовыми к экстренным финансовым ситуациям (лечение, потеря работы, поломка техники), планировать отдых семьи.



Статья 3.5 Самозанятость. Налог самозанятых
Специальный налоговый режим для самозанятых.
Вы ведете бизнес легально и уплачиваете налог по низкой ставке. У самозанятого есть также право на получение поддержки от государства – оформить пособие , например, Единое пособие на детей от 0 до 17 лет.
Кто может оформиться самозанятость? Это физлица и ИП, которые:
1.получают доход от самостоятельного ведения деятельности (оказание услуг, продажа товара) или использования имущества (например, сдача в аренду имущества);
2.не привлекают для этой деятельности наёмных работников по трудовому договору;
3.при ведении этой деятельности не имеют работодателя, с которым заключён трудовой договор;
4.ведут деятельность, пока общая сумма дохода за год не превысит 2,4 млн. рублей.
Регистрируйтесь в приложении «Мой налог».
Размер налоговой ставки зависит от источника дохода:
4%, если доход поступил от физлица;
6%, если доход поступил от юридического лица или ИП.
После получения денег за товар или услугу необходимо сформировать чек в приложении «Мой налог», указав наименование товара или услуги, размер вознаграждения и категорию плательщика (физлицо или ИНН ООО).
Сумма налога рассчитывается автоматически. Срок уплаты налога – не позднее 28 числа следующего месяца. Если доходов за месяц не было, то самозанятый чек не формирует и обязанности уплачивать налог нет.
Доход самозанятого подтверждается справкой, которая формируется моментально в приложении «Мой налог».


Данный режим актуален также для тех, кто официально работает у работодателя, и действует для получения дополнительных источников дохода в свое нерабочее время.
При уплате налога на профессиональный доход налогоплательщики имеют право на уменьшение суммы налога на сумму налогового вычета в размере не более 10 000 руб., иначе его называют бонусом. Бонус предоставляется государством единожды и расходуется постепенно до полного его списания.

Налог на профессиональный доход имеет много преимуществ, чтобы зарегистрироваться – не надо идти в налоговую инспекцию, не надо представлять декларацию о доходах. Учет доходов ведется автоматически в мобильном приложении. Не надо применять контрольно-кассовую технику. Можно работать без регистрации в качестве индивидуального предпринимателя. Доход подтверждается справкой из приложения.
Статус плательщика НПД могут не только совершеннолетние граждане, но и лица, которым исполнилось 16 лет. С разрешения родителей или при получении полной дееспособности самозанятым можно стать и в 14.
Статья 3.6 Новое в 2024году
1. С 1 января 2024 года страховые пенсии по старости выросли на 7,5%.
2. Выплаты матерям-героиням и семьям, получившим орден «Родительская слава», освобождены от НДФЛ, закон вступил в силу с 1 января 2024
3. Сохранены пособия по уходу за ребенком до полутора лет в случае досрочного выхода из декретного отпуска. Новые нормы вступили в силу с 1 января 2024 года.
4.У россиян появилось бессрочное право на кредитные каникулы. Новые условия вступили в силу с 1 января 2024 года.
5. С 1 января 2024 года МРОТ повысили на 18,5 %. Таким образом, минимальный размер оплаты труда увеличится на 18,5% и составил 19 242 руб.
6. С 2024 года страховую и социальную пенсии по потере кормильца назначают в беззаявительном порядке. После поступления сведений о смерти кормильца СФР примет решение о выплате пенсии его несовершеннолетним детям в течение пяти дней. В наше непростое время правильное решение.
7. С 1 ноября 2023 заработала льготная «Арктическая ипотека до 2%». Она доступна супругам или родителям не старше 36 лет. Общие условия в целом аналогичны «Дальневосточной ипотеке».
8.С 2024года у жителей страны появился новый сберегательный инструмент – Программа долгосрочных сбережений (ПДС).
9. Переводы между своими счетами до 30 млн. рублей в месяц стали бесплатными с 7 мая 2024г. Это касается онлайн-переводов гражданина между его счетами в разных банках. Можно без комиссии переводить деньги в пределах 30 млн рублей в месяц по номеру счета через мобильные приложения или личный кабинет на сайте банка на свой счет в другом банке либо по номеру своего телефона через Систему быстрых платежей (СБП).
10. Банки обязаны бесплатно информировать клиента о том, что его вклад заканчивается, не позднее чем за 5 дней до истечения срока. Это поможет человеку более грамотно распоряжаться своими средствами. Например, вовремя переоформить вклад, чтобы деньги не «зависали» на условиях до востребования, если он забыл об окончании вклада.
11. С 3 ноября 2023г. внесудебное банкротство через МФЦ стало доступно при долге от 25 тысяч до 1 миллиона рублей.
12. Повысился первоначальный взнос по льготной ипотеке на жилье в новостройках до 30%.
13. 18 мая 2024 года вступил в силу Базовый стандарт совершения инвестиционным советником операций на финансовом рынке. Чтобы инвестор понимал, когда он получает рекомендацию, а когда нет, советнику рекомендуется маркировать предоставляемую информацию, указывая ее тип.
14. С января 2024 года можно открыть долгосрочный инвестиционный счет ИИС-3
15. С 1 апреля 2024 года единые правила раскрытия информации для всех профессиональных участников рынка ценных бумаг, включая инвестиционных советников. Помимо контактных данных, сведений о руководстве и размере капитала, профучастники должны дополнительно сообщать о членах совета директоров или наблюдательного совета, указывать аккаунты в социальных сетях, информировать о способах направления жалоб. Кроме того, они обязаны размещать документы, определяющие порядок оказания услуг, а в случае изменений условий договора прикладывать еще и перечень внесенных изменений.
Правила определяют и требования к подаче информации. Она не должна содержать недостоверные, неточные или вводящие в заблуждение сведения, а также не допускаются обещания или гарантии доходности инвестиций в финансовые инструменты.
16.Участники СВО смогут обращаться за кредитными каникулами в 2024 году
17. На ряд платежей через «Госуслуги» по карте «Мир» отменили комиссию. Комиссия не взимается при уплате налогов.
18.Повышение размера социальных налоговых вычетов
С 1 января 2024г. выросли предельные размеры следующих социальных вычетов:
на лечение, образование и покупку лекарств – со 120 000 до 150 000 руб.;
на образование ребенка – с 50 000 до 110 000 .
Кроме того, налогоплательщикам больше не придется подавать в ФНС подтверждение расходов на учебу или лечение, если это сделает организация, предоставившая им услуги.
19. Увеличение сумм материнского капитала. В феврале произошла ежегодная индексация размера материнского капитала. Выплата за рождение первого ребенка составила 631 тыс. руб., за рождение второго государство выделит семье 834 тыс. руб. (если не получали за первого).
20.Введены меры для стимулирования рождаемости и финансовой поддержки многодетных семей. Президентом были предложены следующие меры:
освободить многодетные семьи от уплаты НДФЛ;
расширить список налоговых вычетов на детей;
продлить на год выплату в размере 450 тыс. руб. за рождение третьего ребенка, которую можно использовать для погашения ипотеки;
включить в программу льготной ипотеки вторичное жилье и снизить ипотечные ставки;
выплачивать материнский капитал по новой схеме – увеличить суммы выплат за каждого родившегося в семье ребенка.
21.В 2024 году было запущено активное тестирование новой валюты – цифрового рубля.
22. Лимит по дальневосточной ипотеке увеличили до 9 млн. рублей
23.Ограничат повышение ипотечной ставки при отказе от страховки. Запрет банкам резко увеличивать ипотечную ставку, если заемщик отказывается от страхования. Новый закон начнет действовать с 1 июля 2024 года. Он будет применяться к правоотношениям по кредитным договорам, заключенных после этой даты.
24. Утверждено право родителей детей-инвалидов использовать дополнительные выходные 24 дня подряд.
25. С 1 ноября 2023года ежемесячно 80-летним начали выплачивать фиксированную часть страховой пенсии в двойном размере, что составило 15 134,66 рубля.
Статья 3.7 Накопление денег
Не отказывайте себе в желании накопить деньги на свою мечту!
После того, как разберетесь с составлением бюджета, сможете определить, какую сумму можете отложить каждый месяц.
Визуализируйте свои мечты, сделайте несколько конвертов, подпишите их. Или в любимой коробочке сделайте специальные ячейки «На первенца», «Квартира», «Открытие бизнеса», «Земельный участок», «Машина», «Отпуск», «Высшее образование», «Путешествие за границу». Мечта у каждого своя!
Будет полезно открыть отдельный счет для накоплений. Можно самому пополнять или подключить автоплатеж, банк будет переводить на него определенную сумму с Вашего доходного счета каждый месяц.
Четко осознав свою мечту, понимая цель, будет повод сохранить мотивацию и целеустремленность в достижении финансового обеспечения своей мечты.
У Вас есть основной доход по месту работы, не отказывайте себе в источниках дополнительных доходов, создавайте пассивные доходы, чтобы было больше возможности накопить! Иметь финансовую подушку – обеспечить спокойствие и благополучие семьи!
Методы накопления:
1. Метод 10% (кому-то 20%) от любого прихода денег
2. Задание в 365 дней (по таблице в первый день откладываете 1 рубль, во второй – два рубля и по алгоритму, когда каждый день увеличиваете сумму на рубль). Сумму можно изменить: не рубль, а десять рублей или смелее.
3. Накопление с шагом каждую неделю. Когда шаг 100рублей, то в первую неделю откладываете 100рублей, во вторую неделю 100рублей+шаг=200рублей, в третью неделю 300рублей и далее по алгоритму
4. Метод конвертов.
5. Метод хвостиков. Смотрите на баланс дебетовой карты и округляете остаток. Например, у вас на карте на конец месяца 56 666рублей, отложите на мечту 6 666рублей. Оставьте на карте ровную сумму 50 000рублей.
6. Метод подсчет экономии. Мудрый человек не только может зарабатывать, но и экономить. Каждый раз, как Вы смогли сэкономить, посчитайте сумму экономии и сумму, равную сумму экономии, отложите в отдельный конверт или на отдельный счет. Так Вы узнаете результат своей экономии и сможете накопить немалую сумму!
7. Метод банки, дедовский метод
8. Копилка
9. Автоплатеж в банке
10.Метод здоровья. За каждую утреннюю зарядку мотивируйте себя, положив в копилку накопления 100рублей, за утреннюю пробежку -200рублей,за поход в спортзал -300рублей. Накопите денег и здоровья прибавится!
Придумайте свой метод накопления! Удачи! Не просто мечтайте, а действуйте!
Статья 3.8 Индивидуальная инвестиционная рекомендация (ИИР)
Вы должны понимать, что такое Индивидуальная инвестиционная рекомендация (ИИР)
Обновленная редакция базового стандарта дает новое определение индивидуальной инвестиционной рекомендации (ИИР).
Сейчас в некоторых случаях инвесторы получают рекомендации, за которые советник не несет ответственности, потому что он использует дисклеймер «не является инвестиционной рекомендацией».
Теперь ИИР будет считаться информация, если в ней есть указание, что финансовый инструмент соответствует целям клиента, его риск-аппетиту и желаемой доходности. Либо информация содержит прямое указание, что это ИИР.
Чтобы инвестор понимал, когда он получает рекомендацию, а когда нет, советнику рекомендуется маркировать предоставляемую информацию, указывая ее тип: аналитическая, рекламная или маркетинговая.
При этом стандарт определяет требования к дисклеймеру. Он должен быть написан удобочитаемым шрифтом.
Новый стандарт вступил в силу 18 мая 2024 года. Ссылка на него
https://cbr.ru/StaticHtml/File/17579/standart_17112023.pdf (https://cbr.ru/StaticHtml/File/17579/standart_17112023.pdf)
Статья 3.9 Персональный финансовый советник
Не все люди получили образование, достаточное для организации правильного управления своими финансами, сохранения, роста своих активов и инвестирования. Для принятия важного финансового решения обращаются к личному финансовому советнику.
У 99,999% россиян пока ещё нет персонального финансового консультанта. Те люди, кому нужна профессиональная помощь в области личных финансов, ищут специалиста через знакомых и интернет.
Обращаем Ваше внимание, что существует единый реестр инвестиционных советников ЦБ РФ.
Скачиваете на сайте ЦБ реестр инвестиционных советников.
https://cbr.ru/registries/?CF.Search=%D0%95%D0%B4%D0%B8%D0%BD%D1%8B%D0%B9+%D1%80%D0%B5%D0%B5%D1%81%D1%82%D1%80+%D0%B8%D0%BD%D0%B2%D0%B5%D1%81%D1%82%D0%B8%D1%86%D0%B8%D0%BE%D0%BD%D0%BD%D1%8B%D1%85+%D1%81%D0%BE%D0%B2%D0%B5%D1%82%D0%BD%D0%B8%D0%BA%D0%BE%D0%B2&CF.TagId=&CF.Date.Time=Any&CF.Date.DateFrom=&CF.Date.DateTo (https://cbr.ru/registries/?CF.Search=%D0%95%D0%B4%D0%B8%D0%BD%D1%8B%D0%B9+%D1%80%D0%B5%D0%B5%D1%81%D1%82%D1%80+%D0%B8%D0%BD%D0%B2%D0%B5%D1%81%D1%82%D0%B8%D1%86%D0%B8%D0%BE%D0%BD%D0%BD%D1%8B%D1%85+%D1%81%D0%BE%D0%B2%D0%B5%D1%82%D0%BD%D0%B8%D0%BA%D0%BE%D0%B2&CF.TagId=&CF.Date.Time=Any&CF.Date.DateFrom=&CF.Date.DateTo)=
И прежде, чем консультироваться, проверяете своего финансового консультанта.
Не находите? Возникают вопросы.
В 2018году согласно Федерального закона № 397 "О внесении изменений в Федеральный закон «О рынке ценных бумаг» в число профессиональных участников рынка ценных бумаг были добавлены инвестиционные советники (ИС). С этого момента лишь только ИС получили право выдавать своим клиентам инвестиционные рекомендации. Прочие специалисты не имеют права говорить клиентам: «я рекомендую вам вложить деньги в такую-то компанию».
Вместе с правом предоставлять индивидуальные инвестиционные рекомендации ИС в соответствии с законом получили обязательства. Например, взять в штат контролёра для противодействия легализации отмыванию доходов, полученных преступным путём, и финансирования терроризма, вести бух.учёт, иметь личный кабинет в ЦБ, реагировать на любой запрос регулятора , протоколировать, документировать инвестиционные рекомендации.
Поэтому следует понимать, что большинство личных финансовых консультантов – это индивидуальные предприниматели. У них нет наёмных сотрудников в штате. Определённый объём работ они передают на аутсортинг.
Поэтому те специалисты, которые консультируют частных лиц по личным финансами, но не предоставляют при этом индивидуальных инвестиционных рекомендаций, не будучи ИС – работают вполне законно.
Поэтому если вам нужен персональный консультант – спокойно выбирайте того специалиста, чьи сайт и авторские материалы вам понравились.
Кто сможет консультировать инвесторов?
Пока инвестиционным советником может быть компания или индивидуальный предприниматель, квалификацию которого проверил Центробанк и выдал аккредитацию. Такие специалисты имеют право рассказывать, что купить на рынке, и отчитываются о своей работе перед регулятором. Реестр инвестиционных советников ведет Банк России. Тем, кого нет в этом списке, запрещено давать инвестиционные рекомендации.
Легально граждане не из списка Центробанка не имеют права давать вам рекомендации по инвестициям, стратегиям инвестиционных портфелей, покупке ценных бумаг и прочим вопросам. Формально эти люди либо обучают, что не запрещено, либо делают финансовое планирование, что тоже не запрещено, информируют.
Следует также понимать, что когда рекомендации об инвестировании дает финансовый консультант, работающий в банке или финансовой структуре, он ориентирован не только на успех частного инвестора, а на продажу услуг и продуктов своей организации, банка. Мотайте на ус!
Надеемся, что информация была Вам полезна.
Берегите свои финансы. Решение по финансам – только Ваше решение!
Статья 3.10 Цифровой рубль
Цифровой рубль – это третья форма рубля. Сейчас у нас есть наличные (банкноты и монеты в наших кошельках) и безналичные (деньги на счетах в банках, на картах), а в дополнение к ним появится еще и третья форма – цифровая. Цифровые рубли будут храниться в цифровых кошельках граждан и компаний. Кошельки, в свою очередь, будут открываться на платформе Банка России. Операции с цифровыми рублями также будут проходить на этой платформе. При этом доступ к цифровым кошелькам будет через привычные дистанционные каналы: мобильные приложения банков и интернет-банки.
Государственная Дума приняла базовый закон, закрепляющий правовые нормы введения в России цифрового рубля – третьей формы национальной валюты. Банк России планирует выпускать цифровой рубль в дополнение к уже существующим наличным и безналичным средствам.
Закон вводит в правовую плоскость основные понятия, необходимые для внедрения цифрового рубля, в том числе определяет правовой статус цифрового рубля и операций с ним, взаимоотношения оператора платформы цифрового рубля – Банка России, ее участников (финансовых посредников) и пользователей (граждан и компаний).
Операции на платформе цифрового рубля будут проходить по правилам, которые утвердит Совет директоров Банка России. Также он определит тарифы на операции с третьей формой национальной валюты и сроки, в которые банки должны будут обеспечить клиентам возможность проведения таких операций. Планируется, что для граждан переводы и платежи в цифровых рублях будут бесплатными, а тарифы для бизнеса за прием оплаты цифровыми рублями составят 0,3% от платежа.
На законодательном уровне закрепляются обязательства Банка России как оператора платформы цифрового рубля перед пользователями. Это означает, что Банк России несет ответственность за открытие цифровых кошельков, проведение операций с цифровыми рублями и ряд других функций регулятора.
Важно, что документ устанавливает для операций и счетов цифрового рубля действующие требования по соблюдению банковской тайны.
Цифровой рубль создается прежде всего как еще одно средство для платежей и переводов. Поэтому в законе закреплено, что в цифровых рублях нельзя будет открыть вклад и получить кредит, а проценты на остатки средств в цифровых кошельках начисляться не будут. Это поддержит развитие конкуренции и инноваций на финансовом рынке.
Кроме того, в законе закладывается основа для совершенствования платформы цифрового рубля, в том числе в области трансграничного взаимодействия.
Статья 3.11 Личный финансовый план (ЛФП)
Чтобы денег хватало и на текущие расходы, и на осуществление масштабных целей, нужно уметь планировать личные финансы.
Личный финансовый план (ЛФП) – это индивидуальная стратегия по достижению финансовых целей.
Своими словами, Финансовый план – это программа действий по достижению финансовой цели.
У каждого человека своя финансовая цель на определенном этапе жизни и взросления:
покупка машины
покупка квартиры
накопление суммы денег на отпуск
накопление суммы на свое обучение
накопление денег на обучение детей
накопление суммы денег на первенца
на открытие бизнеса
покупка земельного участка
накопление денег на путешествие
накопление денег на плановую операцию
накопление денег на существенную стоматологическую помощь
накопление денег для регулярного пассивного дохода, чтобы свои базовые потребности (питание, проезд, хобби) покрывать за счет пассивного дохода
накопление денег для регулярной помощи старым родителям
накопление денег для регулярной помощи детям
накопление денег для регулярной помощи внукам
План может включать одну или несколько целей и быть краткосрочным, среднесрочным и долгосрочным:
на месяц, на год, на несколько лет.
Сбалансированная программа ЛФП учитывает финансовые возможности и определяет срок выполнения финансового планирования и алгоритм действий, которые реально выполнять для достижения поставленной финансовой цели.
Механизм финансового плана
Шаг 1. Определите цели и сроки
Для каждой цели нужно определить срок, через который планируется добиться цели.
Цель может быть:
– краткосрочная (накопить денег к отпуску через полгода, получить пассивный доход для компенсации ежемесячного проезда),
–среднесрочная (купить машину через два года)
– долгосрочная (накопить на регулярную прибавку к пенсии, купить машину через 7 лет).
Самое главное на этом этапе-ставить реальные сроки.
Шаг 2. Расставьте приоритеты
Обычно хочется всего и прямо сейчас. Но, расставив приоритеты, получите окончательный список целей, разбитых по приоритетам и срокам.
Шаг 3. Оцените свою финансовую ситуацию
Проанализируйте свои доходы и расходы и посчитайте, какую сумму вы точно сможете откладывать каждый месяц и сколько нужно откладывать, чтобы удалось собрать нужную сумму к намеченному сроку.
Шаг 4. Оцените активы и пассивы
Активы – это то, чем вы владеете и что приносит доход: недвижимость, имущество, вклад в банке, накопительные счета, вложенные инвестиции в ценные бумаги. Пассивы – это совокупность всех обязательств. Сюда можно отнести коммунальные платежи, долги по кредитам и необходимые расходы.
Суммируйте стоимость своих активов и вычтите из нее сумму пассивов – так получится чистая текущая стоимость. Если получилось положительное число – отлично. Отрицательное – есть над чем поработать.
Шаг 5. Оптимизируйте расходы
Посмотрите на свои расходы и подумайте, что можно сократить.
Шаг 6. Рассмотрите дополнительные источники доходов.
Шаг 7. Разработайте стратегию по достижению финансовых целей
Каждая из Ваших целей имеет свой срок, к которому нужная сумма должна быть в наличии.
Копить деньги под подушкой не стоит – лучше использовать подходящие финансовые инструменты.
При выборе конкретных инструментов нужно определить сроки, допустимые риски, понять, могут ли деньги потребоваться внезапно.
Для краткосрочных и среднесрочных целей можно рассмотреть консервативные инструменты – банковские вклады, накопительные счета, гособлигации, получение налоговых вычетов, доход от аренды.
Для долгосрочных можно присмотреться к более рискованным инструментам – инвестиционным фондам, акциям, облигациям, драгоценным металлам.
Шаг 8. Заложите в фин.план % на инфляцию.
Шаг 9. Заложите непредвиденные расходы.
Шаг 10. Регулярно пересматривайте ЛФП (1 раз в год при стабильной обстановке, чаще в кризис.)
Шаг 11. Придерживайтесь дисциплины по выполнению ЛФП и не выходите за лимиты расходов.
Шаг 12. Фиксируйте ежемесячно доходы и расходы, чтобы своевременно понимать динамику выполнения ЛФП.
Статья 3.12 Финансовая независимость
Финансовая независимость – это отлично.
Финансово независимый человек покрывает свои базовые потребности за счет пассивного дохода.
Продукты, лекарства, затраты на жилье, связь, проезд – самые необходимые в этом списке у каждого человека.
Можно идти маленькими шагами на пути к финансовой независимости.
1.Например, Вы четко понимаете, что каждый день Вы тратите деньги на проезд
В день: туда и обратно 19руб*4проезда в маршрутке=76рублей
В месяц: 76руб*22рабочих дня=1672рубля
Чтобы иметь 1672рубля пассивного регулярного дохода в месяц можно использовать финансовый инструмент накопительного счета.
Узнаете в своем банке процент по накопительному счету. К примеру, он 9%
Расчет необходимой суммы, которую необходимо положить на накопительный счет, сделать несложно
1672руб*12/9%=222 933,33рубля
Проверяем, не ошиблись ли мы:
222 933,33 руб-сумма, которую надо накопить на накопительном счете
9%-ставка банка по накопительному счету в год
12-кол-во месяцев в году
222 933,33*9%/12мес=1672рубля-сумма, которую сможете получать в виде процентов банка, если положите на накопительный счет 222 933,33рубля
2.На питание Вам необходимо 15 000рублей в месяц.
Чтобы иметь 15 000 рублей пассивного регулярного дохода в месяц можно использовать финансовый инструмент – облигации. Финансовые потоки по облигациям заранее определены по времени и по объему.
Составляете, к примеру, портфель из облигаций с доходностью от 16% годовых. В портфель подбираете облигации 50 различных надежных компаний с высоким кредитным рейтингом ААА – ВВВ+. Компании смогут гарантированно выплачивать купоны (% по облигациям), риска дефолта не будет.
Расчет необходимой суммы, которую необходимо вложить в облигации, сделать несложно
15 000руб*12/16%=1 125 000рубля
Проверяем, не ошиблись ли мы:
1 125 000 руб-сумма, которую планируете вложить в облигации 50 надёжных компаний с высоким рейтингом
16%-ставка эмитентов по облигациям
12-кол-во месяцев в году
1 125 000*16%/12мес=15 000рубля-сумма, которую сможете получать в виде купонов, если вложите в облигации 1 125 000рубля
3. На связь и интернет от мобильного оператора в месяц Вы тратите 180руб.
Чтобы иметь 180 рублей пассивного регулярного дохода в месяц можно, к примеру,
– подключить кешбэк к дебетовой карте
–сэкономить на СМС-информировании банков
–сэкономить на покупке в супермаркетах полиэтиленовых пакетов, пошив себе модный шопер
4. На лекарства Вы тратите 3тыс. рублей в месяц, к примеру
Чтобы иметь 3 000 рублей пассивного регулярного дохода в месяц можно использовать инструмент получения пассивного дохода от сдачи в аренду гаража.
Приобретенный по средней цене гараж в 180 000рублей может при сдаче в аренду принести 3 000 рублей пассивного дохода в месяц. Через 5 лет продадите гараж с прибылью.
5. На жилье Вы тратите, к примеру , 20 000рублей в месяц.
Чтобы иметь 20 000 рублей пассивного регулярного дохода в месяц можно использовать разные стратегии:
–стратегию вложения денег в ПИФ недвижимости
–стратегию получения дохода от субаренды недвижимости
–стратегию вложения в ОФЗ
–Стратегию получения дохода от выдачи займа (при этом обязательно нотариальное оформление договора займа)
–стратегию получения дохода от аренды второй квартиры или вновь приобретенной квартиры по ипотеке
Данная информация не является Индивидуальной инвестиционной рекомендацией. Просто к размышлению.
Финансовая независимость – это здорово. Финансово независимый человек покрывает свои базовые потребности за счет пассивного дохода.
Статья 3.13 Список инструментов, опережающих инфляцию
Каждый из нас видит без специальных расчетов, что присутствует инфляция.
По данным ЦБ РФ официальная инфляция в декабре 2023г. 7,42%, в июне 2024г. 8,6%.
И как же хочется опередить инфляцию и не дать ей обесценить кровно заработанные деньги.
Доходность сверх инфляции позволяет по-настоящему увеличивать капитал тем, кто инвестирует, и сохранить имеющееся тем, кто просто хочет сохранить заработанное.
Попробовала составить для Вас список инструментов, опережающих инфляцию. А Вы уже сами, исходя из Ваших целей (сохранить или приумножить), сможете принять решение, какой инструмент ближе к Вам и удобен, понятен и каким из них можно воспользоваться.

Инструмент в 2024г., опережающий инфляцию
Ожидаемая доходность
Примечание
С чем сравнивается

Банковский вклад, депозит
От 7,5%-16%
При ключевой ставке 16%, действующей на 15.02.2024г.
16.02.2024г. следующее заседание по ключевой ставке согласно Календаря решений по ключевой ставке
Инфляция в декабре 2023г. 7,42%

Накопительный счет
От 7,5 % -16%

Инфляция в декабре 2023г. 7,42%

Инвестиции в недвижимость
От 20%

Инфляция в декабре 2023г. 7,42%

Инвестиции в ПИФ недвижимости
От 25%

Инфляция в декабре 2023г. 7,42%

Инвестиции в облигации
От 11,8%
Можно присмотреться к корпоративным облигациям со сроком погашения не более 1,5–2 лет
Инфляция в декабре 2023г. 7,42%

Инвестиции в облигации ломбардного списка
От 11%
Ломбардный список Центрального банка РФ – перечень ценных бумаг, которые Банк России готов принять в качестве залога при предоставлении кредитов коммерческим банкам.
Инфляция в декабре 2023г. 7,42%

Инструмент в 2024г., опережающий инфляцию
Ожидаемая доходность
Примечание
С чем сравнивается

Инвестиции в консервативные облигации ОФЗ
От 11,9%
ОФЗ-ИН. Специальный класс ОФЗ, предназначенный для защиты от инфляции
Инфляция в декабре 2023г. 7,42%

Флоатеры
От 16%
Облигация с переменным купонным доходом, называемая также флоутер/флоатер имеет переменную ставку купонного процента, который изменяется в зависимости от определенного показателя. Например, плавающая ставка может быть привязана к инфляции, ключевой ставке ЦБ, ставке однодневных межбанковских кредитов RUONIA, кривой бескупонной доходности ОФЗ . Чем выше ставка индикативного показателя, тем выше доходность по облигации, и наоборот. Кроме того, в плавающем купоне также может быть предусмотрена надбавка (фиксированная премия) к ставке купона.
Инфляция в декабре 2023г. 7,42%

Инвестиции в золото
От 25%
По данным ЦБ РФ с 31.12.2008 по 31.12.2023 год цена на золото выросла за 15 лет в 7 раз, с 821,80руб. до 5993,16руб. за 1 грамм.
Инфляция в декабре 2023г. 7,42%

Инвестиции в замещающие облигации
От 7,5%
Замещающие облигации номинированы в иностранной валюте, но расчеты проходят через российскую платежную инфраструктуру в рублях по курсу ЦБ на дату соответствующей выплаты. Напр., покупаешь облигации в юанях, после роста цены продаешь, получаешь доход в рублях по курсу ЦБ РФ.
Инфляция в декабре 2023г. 7,42%

Инвестиции в акции золотодобывающих компаний
От 13%

Инфляция в декабре 2023г. 7,42%

Инвестиции в ПИФы золота
От 13%

Инфляция в декабре 2023г. 7,42%

Инвестиции в биржевое золото
От 7,45%
Биржевое золото -ценные бумаги, котировки которых связаны с котировками этого драгоценного металла.
Одним из инструментов вложения в биржевое золото является фьючерсный контракт, согласно которому продавец обязуется поставить покупателю базовый актив по оговоренной цене в определенный срок. При этом фьючерсный контракт можно купить и продать на фондовом рынке в любое время.
Инфляция в декабре 2023г. 7,42%

Инвестиции в дивидендные акции
От 7,5%-25%

Инфляция в декабре 2023г. 7,42%

Индексы
От 13%
В индексы включено большое количество активов разных эмитентов, что делает данный тип инвестирования более безопасным и деверсифицированным за счет баланса в составе индекса.
Инфляция в декабре 2023г. 7,42%

Инвестиции в покупку драг.металла на ОМС
От 7,45%
Покупать при резком снижении цены или на долгосрок
Инфляция в декабре 2023г. 7,42%

Инвестиции в золотые монеты
От 15%
По золотым монетам есть налоговая льгота – после трех лет владения не удерживается НДФЛ с дохода, что увеличивает их окупаемость.

Инфляция в декабре 2023г. 7,42%

Статья 3.14 Проект Федеральной налоговой службы (ФСН) по использованию биометрических технологий
В России открыли первый счет юрлицу по биометрии в рамках эксперимента ФНС
В России дистанционно открылся первый расчетный счет юридическому лицу в банке ПСБ в рамках пилотного проекта Федеральной налоговой службы (ФСН) по использованию биометрических технологий.
Отмечается, что новый клиент за день успешно зарегистрировал общество с ограниченной ответственностью, при этом все нужные для этого документы были сформированы автоматически в электронном формате после подачи заявления на регистрацию бизнеса. Кроме того, открытие расчетного счета заняло несколько минут.
Среди прочих Сбербанк также принимает участие в эксперименте ФНC. В этот день его первый клиент также подал заявку на открытие расчетного счета.
Инициатива ФНС позволяет максимально упростить регистрацию бизнеса в России. Теперь предприниматели смогут зарегистрировать ИП или ООО, получить УКЭП и открыть счет в банке всего в один клик
С 1 марта ряд кредитный организаций принимают участие в эксперименте ФНС под названием «Старт бизнеса онлайн». Проект продлится год – до 1 марта 2025 года.
Правительство страны запустило комплексный сервис «Старт бизнеса онлайн» с 1 марта. Помимо ФНС, мониторинг результатов проводят Минфин России, Центральный банк (ЦБ) РФ, Росфинмониторинг и АО «Центр биометрических технологий», а также оператор единой биометрической системы.
Статья 3.15 Удаленная идентификация
Если по определенных признакам здоровья Вы понимаете, что в будущем возможны ограничения в перемещении, передвижении, маломобильность, то возможно стоит подумать уже сейчас об удаленной идентификации…..
Удаленная идентификация – это механизм, позволяющий физическим лицам получать финансовые услуги дистанционно в разных банках, подтвердив свою личность с помощью биометрических персональных данных (изображение лица и голос).
Механизм удаленной идентификации разработан Банком России в рамках реализации Основных направлений развития финансовых технологий на период 2018 – 2020 годов.
Создание и развитие платформы для удаленной идентификации позволяет перевести финансовые услуги в цифровую среду, повысить доступность финансовых услуг для потребителей, в том числе людей с ограниченными возможностями, пожилого и маломобильного населения, а также увеличить конкуренцию на финансовом рынке.
Получение финансовых услуг:
Для реализации механизма удаленной идентификации разработаны нормативные (правовые) акты, а также сформирована технологическая инфраструктура, в том числе Единая биометрическая система, которая совместно с Единой системой идентификации и аутентификации (ЕСИА) обеспечит достоверную идентификацию пользователей.
Процедура для пользователя является бесплатной и добровольной и будет осуществляться только с согласия клиента.
Как начать использовать удаленную идентификацию
1. Пройти первичную регистрацию биометрических данных
Гражданину нужно прийти в один из уполномоченных банков, обладающих правом проводить регистрацию физических лиц в Единой системе идентификации и аутентификации (ЕСИА) и Единой биометрической системе. Такой Банк проведет идентификацию физического лица при личном присутствии, зарегистрирует его в ЕСИА, а также снимет биометрические параметры (сфотографирует и запишет образец голоса) и направит их в Единую биометрическую систему.
2. Получить банковские услуги с помощью удаленной идентификации
Для получения услуги в новом банке гражданину нужно зайти на сайт или мобильное приложение этого банка и выбрать получение услуги с использованием удаленной идентификации.
Далее необходимо пройти авторизацию в ЕСИА и подтвердить свои биометрические данные с помощью смартфона, планшета, ноутбука или стационарного компьютера с камерой и микрофоном.
Для подтверждения своих биометрических данных с мобильного устройства необходимо скачать мобильное приложение Единой биометрической системы. Приложение доступно для скачивания в Google Play и App Store.
После сравнения лица и голоса гражданина с ранее внесенными в Единую биометрическую систему данными, он сможет открыть счет (вклад), получить кредит, сделать перевод, не приходя в банк.
Банк России разработал стандарт по безопасности финансовых сервисов при удаленном подтверждении личности клиента
https://cbr.ru/Crosscut/LawActs/File/7706
Документ определяет, какие меры защиты информации следует применять финансовым организациям при проведении дистанционной идентификации и аутентификации клиентов. Состав и содержание мер рекомендуется дифференцировать в зависимости от вида операции и с учетом ее критичности и рисков.
Стандарт разработан, чтобы повысить защищенность людей от злоумышленников, которые похищают деньги, используя личные и финансовые данные граждан.
Документ носит рекомендательный характер и вступил в силу 1 июля 2024 года.
Статья 3.16 Финансовое развитие стран БРИКС
Развитие стран БРИКС предполагает торговые отношения, работу финансовых институтов, в том числе Нового банка развития, альтернативные платежные системы, построенные на новых технологиях.
В ходе данного развития SWIFT будет не нужен.
Предлагается создавать платформу, которая будет соединять финансовые системы участников БРИКС. Уже работают технологические шлюзы для расчетов в цифровых валютах центральных банков. Минфин РФ предлагает создать систему BRICS Bridge, которая на базе институтов БРИКС была бы доступна странам и обеспечивала бы должный уровень равноправия и способствовала бы развитию торговых взаимоотношений.
Статья 3.17 Цифровые финансовые активы (ЦФА) в международных расчетах
Сенаторы одобрили закон, позволяющий использовать в международных расчетах цифровые финансовые активы (ЦФА), утилитарные цифровые права, а также цифровые права, включающие одновременно оба эти инструмента.
Использование цифровых прав в качестве средства платежа при импорте и экспорте товаров, работ, услуг, результатов интеллектуальной собственности будет способствовать решению проблемы внешнеторговых расчетов в условиях антироссийских санкций, считают законодатели.
Согласно закону, Банк России по согласованию с органом, уполномоченным правительством, будет устанавливать условия отдельных валютных операций с цифровыми правами, а также сможет вводить запрет на совершение таких операций.
Особенности представления резидентами подтверждающих документов и обмена информацией при осуществлении таких операций также установит ЦБ. Регулятор также будет вправе запросить у лица, выпустившего ЦФА, и у оператора информсистемы, в которой осуществляется их выпуск, сведения о бенефициарных владельцах.
Статья 3.18 Концепция временной стоимости денег
Сколько стоят Ваши деньги?
На данный вопрос вижу удивлённые глаза.
Финансово грамотные люди, а именно такими являются наши читатели, понимают, что концепция временной стоимости денег в экономике была, есть и будет.
1 тысяча сегодня не равна 1 тысяче через год.
Если положить 1000 рублей на накопительный счёт с годовой процентной ставкой 16%, то через год у вас будет 1160 рублей. Отсюда, 1000 рублей сегодня эквивалентны 1160 рублей через год. Или наоборот, 1160 рублей через год эквивалентны 1000 рублей сегодня. Это называется дисконтированием денежных потоков.
…Квартира за 5 млн.рублей сегодня эквивалентна 5,8 млн.рублей через год.
Статья 3.19 Изменения налоговой системы в 2025г.
Вступят в силу 1 января 2025 года. изменения налоговой системы
Пять ступеней НДФЛ
На смену двум действующим ступеням (13% и 15% с доходов, превышающих 5 млн руб. в год) придет пять:
13% при доходах до 200 тыс. руб. в месяц (2,4 млн руб. в год)
15% для части дохода в диапазоне 200–416,7 тыс. руб. в месяц (2,4–5 млн руб. в год)
18% для части дохода в диапазоне 416,7 тыс. – 1,67 млн руб. в месяц (5–20 млн руб. в год)
20% для части дохода в диапазоне 1,67–4,17 млн в месяц (20–50 млн руб. в год)
22% при доходах свыше 4,17 млн руб. в месяц (50 млн руб. в год).
Повышенные ставки будут применяться не ко всему доходу, а к сумме его превышения над заданными порогами.
Исключение из новой шкалы подоходного налога будет предусмотрено для действующих участников военной операции на территории Украины в части их выплат за работу в зоне военных действий. Для их доходов, непосредственно связанных с участием в специальной военной операции, будут действовать текущие ставки 13% (и 15% для дохода свыше 5 млн руб. в год).
Прогрессивная ставка НДФЛ не затронет участников военной операции
Статья 3.20 Маркетплейсы – передача в ФНС данных о расчетах с продавцами.
Введение института налогового агентирования для площадок интернет-торговли.
Маркетплейсы получат право передавать в ФНС данные об операциях со своими продавцами – такой опцией дополнят автоматизированную «упрощенку» для малого бизнеса.
Электронные торговые площадки (маркетплейсы) начнут производить обмен данными с налоговыми органами в рамках налогового режима для малого бизнеса «Автоматизированная упрощенная система налогообложения» (автоУСН, АУСН).
Это следует из поправок правительства к законопроекту о внесении изменений в Налоговый кодекс (в части реализации отдельных положений основных направлений налоговой политики). Сам законопроект был внесен в Думу в марте и принят в первом чтении 25 июня.
Предполагается, что маркетплейсы получат право передавать в налоговые органы данные об операциях с продавцами для автоматического расчета налога.
Целью нововведений является снятие отдельного ограничения по применению налогового режима автоУСН. «В частности, поправки должны отменить ограничение по возможности применения автоУСН налогоплательщиками-принципалами, в том числе торгующими на маркетплейсах». В настоящее время закон о проведении эксперимента по АУСН исключает из числа его потенциальных участников предпринимателей, ведущих бизнес на основе «договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров» (а это именно те типы договоров, которые заключают продавцы с маркетплейсами).
На сегодня крупнейшие электронные торговые площадки – это Ozon, Wildberries, «Яндекс Маркет», «Купер», AliExpress.
Порядок обмена маркетплейсов с налоговой
Согласно поправкам, маркетплейсы должны будут передавать налоговым органам информацию об операциях с продавцами в электронной форме в срок не позднее 10-го числа месяца, следующего за месяцем их совершения. Сведения будут двух видов:
1.      О произведенных с налогоплательщиками зачетах встречных требований.
Базово реализация товаров через маркетплейс представляет собой договор с комиссионером, где бизнес (комитент) поручает маркетплейсу (комиссионеру) совершать сделки по реализации товара от своего имени за вознаграждение. Чтобы подтвердить факт продажи, маркетплейс предоставляет продавцу отчет о своей работе, в котором отражается информация об исполнении договора комиссии и понесенных в связи с его выполнением расходах. Затем маркетплейс переводит продавцу выручку с продаж – чаще всего она перечисляется сразу за вычетом комиссии площадки и стоимости различных дополнительных услуг. В таком случае в дополнение к отчету составляется «Уведомление о зачете встречных требований».
2.      О полученных от налогоплательщиков суммах агентских вознаграждений.
В случае, если стоимость услуг маркетплейса не вычитается из выручки сразу, бизнес перечисляет вознаграждение площадки отдельным платежом.
Зачеты и удержания не видны банкам, так как не являются платежными операциями. «Для полноты картины о доходах и расходах “упрощенцев” и точного расчета суммы налога налоговой службой и понадобилась информация от маркетплейсов.
Конкретный состав необходимых данных определит «протокол информационного обмена», который будет составлен ФНС и размещен в открытом доступе, указано в проекте поправок. Протокол будет основан на «веб-сервисах, которые применяются в настоящий момент в ФНС России для взаимодействия с внешними системами».
АвтоУСН – это экспериментальный налоговый режим для малого бизнеса. Он рассчитан до 2027 года и действует в четырех регионах – Москве, Московской и Калужской областях, Татарстане. Режим ориентирован на индивидуальных предпринимателей и организации, где работают не более пяти человек и чей годовой доход не превышает 60 млн руб.
Основные его преимущества – упрощение, а в большинстве случаев отмена налоговой отчетности и отчетности в Социальный фонд. Это достигается за счет того, что доходы и расходы бизнеса определяются по данным контрольно-кассовой техники, банков и сведениям, которые сами налогоплательщики указали в личном кабинете. На основании этой информации налоговые органы автоматически рассчитывают налог к уплате.
Ставки налога составляют 8% для выбранного объекта «доходы» и 20% для объекта «доходы минус расходы».
Добровольный подход
Взаимодействие операторов электронных площадок с налоговыми органами будет добровольным. Как следует из поправок, присоединиться к эксперименту и попасть в специализированный реестр налоговой службы (сейчас такой ведется только для банков) они смогут при условии соответствия отдельным критериям и соблюдения протокола обмена информацией. Таким образом, они получат статус партнера ФНС в данном налоговом режиме, но не станут налоговыми агентами продавцов.
Добровольным подключение данных с маркетплейса к автоУСН будет и для налогоплательщика: уполномочить электронные торговые площадки (при условии их нахождения в реестре) на передачу информации в налоговые органы будет их правом, а не обязанностью, следует из поправок.
В ФНС уточняют: применение режима автоУСН не будет ограничивать налогоплательщика количеством маркетплейсов, на которых он осуществляет свои продажи. Если налогоплательщик использует несколько маркетплейсов и принимает решение уполномочить их на информационный обмен, но какая-либо площадка не находится в реестре ФНС, продавец должен будет самостоятельно внести недостающую информацию в своем личном кабинете.
Статья 3.21 Легализация стейблкоинов
В России могут официально разрешить использовать стейблкоины для трансграничных расчетов. Это криптоактивы, привязанные к определенному курсу, например, доллара (как популярный USDT) или золота – за счет этого они менее волатильны. Представители бизнеса считают инициативу перспективной, в частности – для операций со странами БРИКС. Это упростит международные транзакции российских компаний в условиях санкций.
Речь идет о токенах, выпускаемых в иностранных информационных системах. По каким-то параметрам стейблкоины могут походить на цифровые финансовые активы (ЦФА).
Стейблкоин – это разновидность крипты, курс которой привязан к стоимости базового актива – например, валют (доллара США – USDT, евро – STASIS EURO или юаня – CNHt) или других активов (золота – XAUT). Их резервы также обеспечены реальными активами – это стабилизирует их курс. Другие криптовалюты в основном волатильны, что создает сложности в использовании их для расчетов.
ЦФА же отличаются от стейблкоина тем, что у такого актива есть конкретный эмитент, как у ценной бумаги. Наши ЦФА построены на закрытом блокчейне и не обращаются на внешнем рынке.
В марте 2024-го президент России Владимир Путин подписал закон, разрешающий использовать ЦФА для международных платежей. Однако процесс еще не пошел. Есть некоторые сложности с использованием этих активов – иностранные компании опасаются рисков наложения вторичных санкций.
Пока российские ЦФА также регуляторно и технологически не сопряженны с мировым крипторынком, их сложно использовать для трансграничных платежей из-за их неконвертируемости и низкой ликвидности.
Однако стейблкоины – это перспективный инструмент для расчетов, особенно со странами БРИКС, развивитие регулирование в этой сфере как выход.
В январе группа депутатов предлагала использовать стейблкоины для международных расчетов. Инициатива заключалась в том, чтобы узаконить понятие такого токена в качестве цифрового финансового актива, курс которого будет привязан к стоимости золота. Соответствующие поправки хотели внести в закон о ЦФА. С того момента законопроект еще не прошел первое чтение.
Сделки со стейблкоинами не подпадают под регулирование, поэтому их трудно отслеживать регуляторам разных стран.Они могут позволять совершать платежи и расчёты с лицами, находящимися под санкциями какого-либо государства, не опасаясь вторичных мер.
Российский бизнес и его контрагенты в странах БРИКС вполне могут использовать стейблкоины в трансграничных расчетах, при этом лучше применять монеты, не привязанные к доллару, евро или иным «токсичным» мировым резервным валютам.
Стейблкоины и использование блокчейна позволяют проводить расчеты без SWIFT и других платежных систем. Это особенно актуально на фоне новых ограничений Запада.

Статья 3.22 Постоянный механизм кредитных каникул по потребительским кредитам
С 1 января 2024 года начал действовать постоянный механизм кредитных каникул по потребительским кредитам
По одному кредиту или займу можно получить каникулы один раз в связи со снижением дохода заемщика и один раз – если он пострадал в результате чрезвычайной ситуации. Приостановить платежи можно будет на срок до шести месяцев. Человек сможет рассчитывать на каникулы, если его доход снизился в последние 2 месяца более чем на 30% по сравнению со средним уровнем за предыдущие 12 месяцев.
Заемщик сам обязан предоставить кредитору документы, подтверждающие право на каникулы. Основанием для отказа может быть, в частности, банкротство заемщика, вступившее в силу решение суда или действующие кредитные каникулы по другому закону (например, для участников СВО).
Получить каникулы можно, только если размер кредита или займа не превышает максимума, установленного Правительством РФ.
Сейчас в законе установлены следующие предельные значения:
– 1,6 млн рублей – по автокредитам
– 450 тысяч рублей – по остальным кредитам и займам
– 150 тысяч рублей – по кредитным картам.
В период каникул не начисляется неустойка (штрафы, пени), кредитор не вправе взыскать предмет залога или обратиться к поручителю. При этом проценты начисляются полностью, заемщик их погашает после окончания каникул.
Сведения о предоставлении кредитных каникул останутся в кредитной истории заемщика, но не ухудшат ее.
При необходимости пользуйтесь кредитными каникулами.

Глава 4. Финансовая безопасность

Статья 4.1 Обмен данными между ЦБ РФ и МВД
Банк России и МВД начнут обмениваться информацией о мошеннических операциях онлайн
С 21 октября 2023 года вступил в силу закон об информационном обмене между Банком России и МВД России, который позволит эффективнее противодействовать кибермошенникам.
Сотрудники МВД смогут оперативно получать данные об операциях без согласия клиента из автоматизированной системы ФинЦЕРТ. В свою очередь, информацию, которую Банк России получит от правоохранительных органов, банки смогут учитывать в своих системах для предотвращения новых мошеннических операций.
После обращения пострадавшего сотрудники МВД России могут запросить у Банка России данные о мошеннической операции, в том числе о получателе похищенных денег. Если их не будет в базе ФинЦЕРТ, ЦБ обратится за уточнением в банки.
Благодаря режиму «одного окна» получать информацию, необходимую для расследования фактов мошенничества и уголовных дел, можно будет максимально быстро.
Обмен данными будет происходить с соблюдением норм банковской тайны.

Статья 4.2 Финансовая безопасность
В современном мире в век цифровых технологий, нейросетей, искусственного интеллекта и роста мошенничества важно владеть навыками финансовой безопасности:
1.Никогда и никому не говорите, сколько у вас денег.
2.Никогда и никому не говорите, какой ваш доход
3.Планируйте свой бюджет
4.Формируйте подушку безопасности!
5.Диверсифицируйте свои деньги!
6.Замечательная русская пословица «Не держите яйца в одной корзине»
7.Избегайте кредитов и долгов!
8.Надёжно храните пароли и личные данные!
9.Будьте внимательными при он-лайн оплате!
10.Часто злоумышленники используют подменные страницы сайтов и подменные приложения для оплаты популярных товаров или услуг.
11.В разговоре с мошенниками лучше не произносить слова «да» и «нет». Это может быть использовано мошенниками в дальнейшем для голосового подтверждения действий от имени аккаунта жертвы. Альтернативный вариант: «слушаю», «не имею возможности», «отрицаю», завершайте разговор быстро.
12.Блокируйте мошенников в телефоне.
13.Не держите в одном банке больше 1млн.400рублей.
14.Оплачивать все счета и налоги вовремя!
15.Принимайте финансовое решение самостоятельно!
16.Не изучив финансовый инструмент, не пользуйтесь.
17.Придется идти на опережение мошенников, изучайте не спеша схемы мошенников, зная схемы мошенников, можно предупредить нежелательную ситуацию и операцию.
18.Не переходите по незнакомым ссылкам, тем более которые невзначай просят Ваши личные данные и данные вашей банковской карты.
19.Чтобы посторонние не могли использовать деньги с вашей карты, нельзя говорить им: срок действия, CVC-код, ПИН-код, код из СМС для подтверждения оплаты, если вы ее не совершали. Если вы сами оплачиваете покупки в интернете, не вводите данные банковской карты на подозрительных сайтах, мошенники могут похитить их.
20.Не держите в одном кошельке банковскую карту и ПИН-код к ней. ПИН-код должен быть отдельно от банковской карты.
21.Не держите на одной банковской карте все деньги. В случае утери карты мошенники смогут воспользоваться лимитом карты. Банки имеют право сами устанавливать верхний порог покупок без ПИН-кода, однако он не должен превышать максимум, установленный платежной системой. Для «Мира» этот лимит составляет 3 тыс. рублей. Некоторые банки установили 5 тыс.рублей.
22.Возможно автоматизировать пополнение банковской карты ежедневно в пределах суммы Ваших ежедневных покупок.
23.Никогда не носите деньги в финансовую пирамиду.
24.Наличные носите во внутреннем кармане. Внутренний карман сумки или верхней одежды – наилучший вариант для транспортировки наличных денег. Меньше соблазнов для вора. И еще совет – не пересчитывайте свои деньги при посторонних (особенно в транспорте).
25.При дальней поездке распределите деньги:
наличные в разных сумках
безналичные на разных карточках.
26.Прежде, чем ответить на незнакомый звонок, проверьте его на отзывы. Ничего, если Вы перезвоните.
27.Не сообщайте никому логин и пароль от гос.услуг
28.В случае проживания в зоне обстрела распределите денежные средства:
В наличке
В безналичке
В недвижимости
В движимом имуществе
Да хоть в …..огороде
29.Не вкладывайте свои сбережения и тем более заёмные средства в схемы получения дохода, суть которых не понимаете и которые обещают сверхприбыль
30.При оформлении микрозаймов Вы должны понимать, что микрофинансовые организации выдают займы быстро с минимальным пакетом документов, но под высокие проценты (максимальная ставка составляет 0,8% в день). При просрочке сумма к возврату значительная.
31.В случае звонка якобы от сотрудника банка, работника Центробанка, следователя, служащего отдела безопасности, менеджера ВК, Дзен, телеграммканала, ватцап, Одноклассников спросите должность и Ф.И.О., место работы, Ф.И.О. и должность руководителя отдела и скажите: «Перезвоню»
32.Не записывайте логины и пароли для входа в личные кабинеты на сайтах банков, Госуслугах и других сервисах в блокнотах и бумажниках, которые берете с собой в общественные места
33.Не спешите помогать попавшим в беду родственникам! Если Вам звонят и рассказывают о несчастном случае, который якобы произошел с Вашим близким, что срочно требуется помощь, не торопитесь её оказывать. Не отправляйте и не передавайте деньги по такой просьбе. Успокойтесь и самостоятельно позвоните тому, с кем случилась якобы беда. Уточните у близкого, всё ли с ним хорошо. В большинстве случаев это не более, чем выдумка мошенников с целью заполучить Ваши деньги.
34. Старайтесь меньше информации о себе выкладывать в соц.сети. После опубликования объявления о продаже, например, после сделки просите админа удалять объявление. Хотя после удаления инфа все равно надолго в нете.
35. Если Вы инвестируете денежные средства в фондовом рынке, при коррекции фондового рынка сохраняйте часть портфеля в деньгах, чем больше коррекция и больше снижение цен акций, тем больше увеличивайте % портфеля в деньгах. Точку входа находите, когда рынок не лихорадит.
36. Заведите отдельную сим-карту для банков.
37. Если Вы не пользуетесь сим-картой какого-то мобильного оператора, то обязательно вспомните и проверьте еще раз, не привязывали ли к этой симке и этому номеру телефона банковскую карту банка, которой тоже возможно уже не пользуетесь. Если Ваш номер мобильного телефона заблокирован по причине того, что Вы не пользуетесь ей и не платите мобильному оператору, а Вы забыли или не посчитали нужным в банке снять привязку к заблокированному номеру телефона, то злоумышленники могут воспользоваться этой возможностью и взять на Вас кредит! Тем более, если не установлен самозапрет на выдачу кредита!
Поскольку мобильные операторы к сожалению практикуют выдачу мобильного номера через время второму владельцу, если первый владелец долго не пользуется, то тоже вероятность взять на Вас кредит на бывший номер телефона растет. Код придет по смс на телефон, который привязан к Вашей карте…..

Статья 4.3 Проверка участника финансового рынка
Банк России разработал новый веб-сервис (API), предоставляющий информацию об участниках финансового рынка
https://cbr.ru/finorg/
Веб-сервис позволяет автоматизировать получение актуальной информации об участниках финансового рынка, в том числе наличии права (лицензии) на осуществление деятельности на финансовом рынке, а также о подразделениях кредитных организаций.
Сведения могут быть получены по регистрационным данным участника рынка, типу/виду деятельности, субъекту Российской Федерации, наличию права (лицензии) на конкретную дату и за период времени.
В результате автоматизированной обработки запроса веб-сервис предоставляет информацию, аналогичную публикуемой в сервисе «Проверить участника финансового рынка».
Все организации, которые предоставляют финансовые услуги, – банки, небанковские кредитные организации (НКО), негосударственные пенсионные фонды (НПФ), страховые организации (СО), управляющие компании (УК), профессиональные участники рынка ценных бумаг (ПУРЦБ) (в том числе брокеры, дилеры, инвестиционные советники), операторы финансовых платформ (ОФП) и другие операторы финансовых услуг, микрофинансовые организации (МФО), кооперативы (ЖНК, КПК, СКПК), ломбарды, бюро кредитных историй (БКИ), актуарии и другие – должны получить разрешение Банка России о допуске на финансовый рынок. В зависимости от вида организации это может быть как лицензия, так и включение сведений в реестр или аккредитация.
Для того чтобы проверить легальность работы финансовой организации на рынке (имеющиеся лицензии, виды деятельности), укажите в поисковой строке ее название, адрес, ИНН или ОГРН, регистрационный номер (для кредитных организаций и страховых компаний) или лицензию и нажмите «искать».
Если в справочнике по введенным реквизитам вы не смогли проверить информацию о наличии у организации лицензии, аккредитации или сведений о ее включении в реестр, то высока вероятность, что компания ведет свою деятельность без необходимого разрешения Банка России. Сотрудничество с нею может повлечь за собой нарушение ваших прав.

Статья 4.4 Обязанность банков возвращать клиентам средства, ранее переведенные мошенникам
С 25 июля 2024 года вступил в силу № 369-ФЗ, согласно которому клиенты банков будут защищены от мошеннических действий, связанных с переводами безналичных средств неизвестным.
Федеральный закон от24.07.2023 № 369-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О национальной платежной системе"
По заявлению клиента банк, разрешивший подозрительную транзакцию, обязан вернуть перечисленные злоумышленнику средства в полном размере и сделать это в течение 30 дней после получения заявления.
Но деньги подлежат возврату только в том случае, если:
банк одобрил перечисление средств на счет мошенников, который находится в специальной базе Банка России «О случаях и попытках осуществления перевода денежных средств без согласия клиента»;
банк не уведомил клиента об осуществлении перевода без его согласия;
карта клиента была утеряна или ею воспользовались без ведома владельца, а клиент заранее предупредил об этом банк.
Во всех остальных случаях финансовая организация имеет право не возвращать деньги.
Статья 4.5 К
ак правильно давать или брать деньги в долг
Прежде всего помните, что заём необходимо оформить юридическим образом.
Лучше всего это сделать через нотариуса.
Устные договоренности мало что значат в юридическом плане.
Обычный договор тоже не дает особых гарантий: его несложно признать недействительным.
В договоре необходимо четко прописать условия по процентам. Ставка может повышаться, если заемщик несвоевременно исполняет свои обязательства.
Важно помнить, что полученные проценты считаются материальной выгодой и с этой суммы нужно заплатить НДФЛ.
Если стороны договорились о беспроцентном займе, это стоит обязательно зафиксировать. Так как в определенных случаях, если в договоре займа ничего об этом не сказано, должен взиматься процент по ставке Центробанка.
Также в договоре необходимо прописать способ и порядок возврата основного долга и процентов – по частям или полной суммой.
Стоит уделить особое внимание ответственности заемщика на случай, если он не вернет деньги в оговоренные сроки. То есть прописать штрафы, пени, неустойки.
Если человек, давший деньги взаймы, решит простить заемщику долг, это можно сделать через договор дарения.
Также долг можно закрыть соглашением о передаче имущества в качестве отступного.
Обязательства по договору займа можно заменить на обязательства по другому договору. Проще говоря, отработать долг, если у должника золотые руки.
Нужен и договор займа и расписка.
В договоре указывается сумма, срок, способ возврата долга и иные существенные условия, но сам по себе он, как правило, не подтверждает, что деньги фактически были переданы заемщику. А пока этого не произошло, договор, по сути, не действует.
Факт получения денег, особенно если это наличные, подтверждается распиской. При этом одной только расписки также недостаточно, поскольку зачастую в ней не указывается, на каких условиях деньги одалживаются.
Алгоритм:
1.Удостоверить договор займа,
2. Передать деньги,
3.Взять расписку об их получении.
Нотариус может засвидетельствовать подлинность подписи заемщика на расписке.
Лучше всего переводить деньги в безналичной форме, чтобы было видно движение средств. И взять выписку со счета как дополнительный аргумент. Лучше сразу, так как, если заем выдается на длительный срок, банк может не сохранить первичные документы к тому моменту, когда они вам потребуются.

Глава 5. Пассивный доход на налоговых вычетах

Статья 5.1 Список пассивных доходов на налоговых вычетах
Налоговый вычет – это уменьшение налогооблагаемого дохода при исчислении НДФЛ, либо возврат части ранее уплаченного НДФЛ в установленных законодательством РФ о налогах и сборах случаях.
На налоговые вычеты могут претендовать граждане, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации.
В 2024году можно подавать декларации 3-НДФЛ за 2021, 2022 и 2023год и получить свои 13% от государства
Вы имеете право вернуть налог, если Вы в 2021,2022,2023годах:
1.Приобретали жилье
Можно вернуть до 260 000 рублей за покупку жилья и 390 000 рублей за выплаченные проценты по ипотеке
2. Оплачивали обучение
Можно вернуть до 6 500 рублей в год
3. Оплачивали лечение и покупали медикаменты
Можно вернуть до 15 600 рублей в год
4. Оплачивали посещение спортивных мероприятий (фитнес, бассейн )
Можно вернуть до 15 600 рублей в год
5. Страховали жизнь
Можно вернуть до 15 600 рублей в год
6. Делали взносы в негосударственный пенсионный фонд
Можно вернуть до 15 600 рублей в год
7. Открывали индивидуальный инвестиционный счет (ИИС)
Можно вернуть до 52 000 рублей в год
8. Перечисляли деньги на благотворительность.
Вы можете вернуть до 13% от расходов на благотворительность! Но максимальная сумма расходов, которую Вы можете использовать для вычета, ограничена 25% суммы Вашего годового дохода.
9. У Вас есть 1 ребенок, двое детей, Вы многодетная семья и платили НДФЛ-воспользуйтесь вычетами на детей.
10.Оплачивали автошколу ребенку
Можно вернуть до 6 500 рублей в год
11. Открыли долгосрочные сбережения
Можно вернуть до 52 000 руб.-60 000руб.
Более подробно в дальнейших статьях. Официальная информация на сайте ФНС (Федеральная налоговая служба )
С 2024 года размер социального вычета будет увеличен
На обучение детей – с 50000 до 110000 рублей в год (максимальная сумма к возврату составит 14300 рублей);
На собственное обучение, лечение, фитнес и др. – со 120000 до 150000 рублей (максимальная сумма к возврату составит 19500 рублей).
Основание: Федеральный закон от 28.04.2023 № 159-ФЗ
"О внесении изменений в статьи 219 и 257 части второй Налогового кодекса Российской Федерации"
Новые лимиты социальных налоговых вычетов будут действовать на расходы в 2024 году и далее. Соответственно, получить увеличенные вычеты можно будет, начиная с 2025 года через личный кабинет ФНС. До этого времени действуют старые лимиты социальных налоговых вычетов.

Статья 5.2 Сроки предоставления декларации 3-НДФЛ и справки 2-НДФЛ
Действующая форма 3-НДФЛ утверждена Приказом ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671@.
https://www.nalog.gov.ru/rn77/about_fts/docs/5270024/
За доходы, полученные физлицом в 2023 году, декларацию Вы должны были подать до 30 апреля 2024 года с целью декларирования доходов.
В случае, если физлицо сдаёт форму 3-НДФЛ для получения налоговых вычетов, то ограничений по срокам нет, можно сделать в любое время. Но на подачу заявления на возврат налога отводится 3 года, отсчитываемые с момента произведения этого платежа
Таким образом, в любое время в течение 2024 года вы можете подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ за 2021-2023 года с целью получения налогового вычета.
Для оформления налоговых вычетов необходимо сдать декларацию о налогах на доходы физлиц по форме 3-НДФЛ (бланк можно взять в налоговой или на ее сайте)
Для сдачи декларации необходимо помимо всех необходимых документов предоставить справку о доходах по форме 2-НДФЛ.
Ежегодно работодатели готовят отчетность по работникам. Среди обязательных отчетов – форма 2-НДФЛ, которая теперь включена в состав 6-НДФЛ и получила изменения от ФНС.
Справку 2-НДФЛ можно получить у работодателя ориентировочно после 15-го января, когда бухгалтерия выплатит зарплату за 2-ю половину декабря 2023года.
Но если Вы не торопитесь, то имейте ввиду, что сведения о доходах физлица за истекший календарный год налоговые агенты с 1 января 2023 года представляют в налоговый орган не позднее 25 февраля следующего года. То есть справка 2-НДФЛ за 2023 год может быть доступна в личном кабинете налогоплательщика не позднее 26.02.2024 (смещение связано с переносом сдачи отчетности с воскресенья 25 февраля на понедельник 26 февраля).
Своими словами, с марта 2024г. Вы сможете спокойно сдать онлайн декларацию 3-НДФЛ с целью получения налогового вычета
И так по аналогии каждый год

Статья 5.3 Пассивный доход на налоговом вычете по Индивидуальному инвестиционному счету (ИИС)
Налоговые вычеты положены налоговым резидентам России.
Если Вы выполнили требования: не закрывали ИИС три года с открытия и не имели других ИИС одновременно с тем, по которому хотите вычет, то можете получить налоговый вычет по ИИС.
Рассмотрим механизм получения налогового вычета по ИИС:
1.Зарегистрироваться в личном кабинете на сайте налоговой инспекции.
2.Получить неквалифицированную электронную подпись.
3.Подготовить документы: скан договора с брокером, подтверждение зачисления средств на ИИС и справку о доходах и суммах налога физического лица раньше она называлась 2-НДФЛ, теперь включена в состав 6-НДФЛ и получила изменения от ФНС.
4.Заполнить декларацию 3-НДФЛ, в том числе заявление на налоговый вычет по ИИС.
5.Дождаться рассмотрения декларации, а потом – денег на счет.
С 2022 года вычет можно получить и в упрощенном порядке. Брокер или УК сообщит в налоговую инспекцию, что инвестор пополнил ИИС, и налоговая подготовит заявление о вычете. Его надо будет подписать в личном кабинете на сайте налоговой. Физические лица могут получать налоговые вычеты в упрощённом порядке.
К упрощенному порядку получения инвестиционных налоговых вычетов на сегодня подключились Банк "ВТБ" и ПАО "Сбербанк России".
Не нужно подавать декларацию 3-НДФЛ и прикладывать в подтверждение документы.
Между Банками и ФНС происходит информационный обмен о ваших взносах на ИИС-1, ИИС-2, ИИС-3
Банки подключены к партнёрской программе по обмену данными с ФНС.
Механизм:
После получения необходимых сведений от Банков-Партнеров ФНС проверяет документы.
При положительном решении в личном кабинете появится ПРЕДзаполненное заявление на получение вычета, в котором нужно будет указать свои банковские реквизиты для перечисления.
Заявление проверяется в течение 30 дней и в течение 15 дней перечисляют деньги.
Получаете до 52 000 рублей из бюджета как вычет на взнос средств (тип А)
Законодательством предусмотрены следующие налоговые вычеты при определении налоговой базы по операциям, учитываемым на ИИС (ст.219.1 НК РФ):
1) Вычет типа «А» – предоставляется налоговой на основании представленной Вами декларации о доходах физлиц в размере внесенных на ИИС денежных средств (не более 400 000 руб.). Максимальная сумма возвращенного налога по данному вычету составит 52 000 рублей в год при соблюдении следующих условий:
• в течение действия договора ИИС у Вас не было других договоров ИИС;
• Вы не воспользовались вычетом типа B.
Тип «А»: на взнос. Можно было оформлять налоговые вычеты от суммы пополнения. Максимальная сумма вычета за год ограничивалась 52 тыс. рублей (это эквивалентно пополнению 400 тыс. рублей). Можно было пополнять и меньше. Например, если пополнили на 100 тыс. рублей, то получите 13 тыс. рублей вычета. Для его получения необходимо иметь налоговую базу, иначе вычет будет делать не с чего.
2) Вычет типа B – представляется Банком либо налоговым органов на основании декларации о доходах физических лиц по окончании действия договора ИИС в размере положительного финансового результата по операциям, учитываемым на ИИС при соблюдении следующих условий:
• Вы прекратили действие договора ИИС не ранее 3 лет с даты его заключения;
• Вы не воспользовались вычетом типа А.
Тип B: на прибыль. Можно было освободить полностью счёт от налога на прибыль на нём. Исключениями являлись налог на дивиденды по акциям и купонные выплаты по облигациям. С них налог все равно удерживался. Этот тип также был интересен тем, кто официально не работает. Здесь не требуется наличие налоговой базы.
При несоблюдении вышеуказанных условий положительный финансовый результат по операциям, учитываемым на ИИС, подлежит налогообложению в общем порядке, предусмотренном Налоговым кодексом РФ.
В данной статье рассмотрено получение налогового вычета по ИИС1 И ИИС2, так как сегодня актуально для инвесторов получение налогового вычета в 2024году за прошедшие три года.

Статья 5.4 Пассивный доход на налоговом вычете по расходам на лечение и приобретение медикаментов
Налогоплательщику предоставляется возможность получения социального налогового вычета в размере стоимости любых лекарственных препаратов для медицинского применения, назначенных налогоплательщику и членам его семьи, лечащим врачом и приобретаемых налогоплательщиком за счет собственных средств.
Вычет можно получить в отношении любого назначенного врачом лекарства.
Для получения социального налогового вычета необходимо наличие рецептурного бланка. Так что собирайте платёжные документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на покупку медикаментов (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платёжные поручения, банковские выписки о безналичном перечислении денежных средств)
Данным налоговым вычетом можно воспользоваться в размере фактически произведенных расходов на лечение и (или) приобретение медикаментов, но в совокупности не более 120 000 рублей за календарный 2023 год.
Расчет налогового вычета прост: потраченные деньги на лечение и лекарства х 13% = размер налогового вычета
Но! Сумма возврата не может быть больше налогов, уплаченных вами в государственный бюджет.
Вычет в размере 13% предоставляется в размере произведённых расходов на лечение и покупку медикаментов, но не более чем с суммы 120 000 рублей. Это максимальный размер всех в совокупности социальных вычетов за календарный год, а это значит, вы вправе вернуть из бюджета не более 15 600 рублей (120 000 руб. * 13%) за 2023г.
Если деньги были потрачены на дорогостоящее лечение, то размер вычета не лимитируется и представляется от полной суммы понесенных расходов. То есть, если в справке об оплате медицинских услуг стоит код «2» – лечение относится к дорогостоящему, такие расходы в лимит не входят и принимаются к вычету в полном размере.
С 2024 года размер социального вычета будет увеличен на лечение— со 120000 до 150000 рублей (максимальная сумма к возврату составит 19500 рублей). Основание: Закон от 28.04.2023 № 159-ФЗ. Новые лимиты социальных налоговых вычетов будут действовать на расходы в 2024 году и далее. Соответственно, получить увеличенные вычеты можно будет, начиная с 2025 года.
На сайте ФНС официальная информация.
С 1 января 2024 года медицинские организации и индивидуальные предприниматели должны будут выдавать справки об оплате медицинских услуг по новой форме.
Сейчас, чтобы получить вычет, пациенты должны самостоятельно собрать со всех клиник:
справки об оплате медицинских услуг.
После этого пакет документов самим гражданином направляется в ФНС вместе с декларацией.
Согласно новому принятому закону вводится унифицированная справка, подтверждающая фактические расходы пациента за оказанные медицинские услуги. Такой документ заменяет все подтверждающие до этого право на вычет документы.
Кроме того, вводится упрощенная система оформления вычета, при которой сами медицинские организации будут направлять в налоговую службу отчетность, содержащую сведения о расходах пациента за медицинские услуги при наличии технической возможности электронного информационного обмена с ФНС.
Форма новой справки – приложение № 1 к приказу ФНС России от «08» ноября 2023 г. № ЕА-7-11/824. Порядок заполнения новой формы справки об оплате медицинских услуг указан в приложении № 2 к приказу ФНС России от «08» ноября 2023 г. № ЕА-7-11/824.
Справка заполняется медицинскими организациями/ИП, осуществляющими медицинскую деятельность на основании лицензии.
Справка заполняется на основании заявления пациента (его супруга/супруги) за запрашиваемый налоговый период (год).
Справка заполняется отдельно по каждому пациенту.
Справка заполняется в двух экземплярах. Один экземпляр выдается пациенту, обратившемуся за выдачей Справки, второй экземпляр остается в медицинской организации/ИП.
В целях получения обоими супругами социального налогового вычета по расходам на оказанную медицинскую услугу (медицинские услуги) в заполняемой Справке указывается согласованная супругами сумма расходов.
Сумма расходов на оказанные медицинские услуги указывается общая сумма расходов нарастающим итогом за налоговый период (год).

Статья 5.5 Пассивный доход на налоговом вычете по расходам на благотворительность
Благотворительность – оказание помощи (безвозмездной или на льготных условиях) тем, кто в ней нуждается, милосердие, милость. Основной чертой благотворительности является добровольный выбор вида, времени и места, а также содержания (целевой) помощи. Различают благотворительность, как проявление сострадания.
Время сложное. Много людей нуждаются в помощи. И люди, которые помогают, заслуживают уважение. Многие помогают тяжелобольным детям, людям, старикам, раненным, церкви. Делают это тихо, без обнародования, без пиара, чем еще больше данный поступок становится подвигом.
К сожалению, многие фонды, призывающие к доброму бескорыстному поступку внести пожертвование, помощь, не сообщают, что Вы можете возвращать при благотворительности свой НДФЛ. Таким образом, было бы больше возможности делать добрые дела.
Вы можете вернуть до 13% от расходов на благотворительность! Но максимальная сумма расходов, которую Вы можете использовать для вычета, ограничена 25% суммы Вашего годового дохода.
Вычет по расходам на благотворительность предоставляется в размере фактически произведенных расходов (то есть вам вернется 13% от направленной на благотворительность суммы), но не более 25% от суммы дохода, полученного вами за календарный год и подлежащего налогообложению.
Подробнее о социальном вычете по расходам на благотворительность.
Социальный налоговый вычет по расходам на благотворительность предоставляется в сумме, направленной физическим лицом в течение года на благотворительные цели в виде денежной помощи:
благотворительным организациям;
социально ориентированным некоммерческим организациям на осуществление ими предусмотренной законодательством деятельности;
некоммерческим организациям, осуществляющим деятельность в области науки, культуры, физической культуры и спорта (за исключением профессионального спорта), образования, просвещения, здравоохранения, защиты прав и свобод человека и гражданина, социальной и правовой поддержки и защиты граждан, содействия защите граждан от чрезвычайных ситуаций, охраны окружающей среды и защиты животных;
религиозным организациям на осуществление ими уставной деятельности;
некоммерческим организациям на формирование или пополнение целевого капитала, которое осуществляются в установленном порядке.
Порядок предоставления социального налогового вычета по расходам на благотворительность установлен п. 1 ст. 219 Налогового кодекса.
Сумма социального вычета на благотворительные цели не может превышать 25% полученного физическим лицом за год дохода.
Вычет по расходам на благотворительность не предоставляется в случаях:
перечисление денежных средств было произведено не напрямую в организации, перечень которых определен Налоговым кодексом, а в адрес учрежденных ими фондов;
расходы на благотворительность предполагали получение физическим лицом какой-либо выгоды (передача имущества, услуги, реклама и др.), а не оказание бескорыстной помощи;
денежная помощь была оказана в адрес другого физического лица.
Благотворительная деятельность регулируется Федеральным законом от 11.08.1995 № 135-ФЗ «О благотворительной деятельности и благотворительных организациях», ст. 39 Конституции РФ и ст. 582 Гражданского кодекса РФ.
Пример расчета
Гражданин РФ получил за прошедший год доход в размере 400 000 рублей, при этом его работодатель уплатил с его доходов НДФЛ по ставке 13% в размере 52 000 рублей:
НДФЛ = 400 000 руб. х 13% = 52 000 руб.
В течение года Гражданин перечислил на благотворительные цели 130 000 рублей.
В начале следующего года Гражданин подал в налоговый орган по месту жительства налоговую декларацию с заявлением и копиями банковских выписок о перечислении денежных средств на благотворительность.
Максимально возможный размер вычета составляет 25% от суммы дохода, или 400 000 х 25% = 100 000 рублей.
Расходы на благотворительность в 130 000 рублей больше максимально возможного размера вычета в 100 000 рублей, поэтому НДФЛ с учетом расходов на благотворительность будет рассчитываться налоговым органом из суммы в 300 000 рублей:
НДФЛ = (400 000 руб. – 100 000 руб.) х 13% = 39 000 руб.
Поскольку работодатель уже уплатил за прошедший год с доходов Гражданина НДФЛ в размере 52 000 рублей, налоговый вычет составит 52 000 руб. – 39 000 руб. = 13 000 руб.
Подать декларацию в налоговый орган с целью получения вычета налогоплательщик может в любое время в течение года.
Для получения социального налогового вычета по расходам на благотворительность налогоплательщику необходимо выполнить следующие действия:
1. Заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ) по окончании года, в котором производилось перечисление денежных средств на благотворительность.
2. Подготовить копии документов, подтверждающих перечисление налогоплательщиком денежных средств на благотворительность, в частности:
Платежные документы(квитанции к приходным кассовым ордерам, платежные поручения, банковские выписки
договоры (соглашения) на пожертвование, оказание благотворительной помощи
3.Предоставить в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих перечисление денежных средств на благотворительные цели.
При подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.
Право на возврат НДФЛ в связи с получением вычета сохраняется за налогоплательщиком в течение 3 лет с момента уплаты НДФЛ по итогам года, в котором были произведены расходы на благотворительность

Статья 5.6 Пассивный доход на налоговом стандартном вычете на детей
Оформить стандартный вычет на детей можно:
– В текущем году через работодателя. Достаточно написать заявление.
– По окончании года по декларации. Если не писали заявление работодателю, но платили НДФЛ в прошлые годы, его можно вернуть по декларации 3-НДФЛ. Ее можно подать за три предыдущих года – в 2024 за 2023, 2022, 2021г. Один год – одна декларация. Вычет уменьшит налогооблагаемый доход, и появится сумма к возврату.
Декларацию удобно заполнять в личном кабинете налогоплательщика на сайте Федеральной налоговой службы.
Вход – по учетной записи Госуслуг.
Разницы нет, две работы или одна. Вычет в месяц 182 руб. на 1 ребенка (если у Вас 1 или два ребенка). Если месяца пересекаются, всё равно сумма будет 182 руб. Но не забывайте, тот месяц, где доход в году больше 350 тыс. руб. за последующие месяца вычета не будет.
Налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.
Налоговый вычет предоставляется в двойном размере единственному родителю (приемному родителю), усыновителю, опекуну, попечителю.
Вычет на ребенка (детей) предоставляется до месяца, в котором доход налогоплательщика и исчисленный нарастающим итогом с начала года, превысил 350 000 рублей. Вычет отменяется с месяца, когда доход сотрудника превысил эту сумму.
Вычет предоставляется
на первого и второго ребенка – 1400 рублей;
на третьего и каждого последующего ребенка – 3000 рублей;
на каждого ребенка-инвалида до 18 лет, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы – 12 000 рублей родителям и усыновителям (6 000 рублей – опекунам и попечителям).
Пример расчета:
У женщины двое детей возраста 16, 15лет.
При этом ее ежемесячный доход (заработная плата) составляет 40 000 рублей.
Она подала письменное заявление на имя работодателя на получение стандартного налогового вычета на всех детей: на содержание первого и второго ребенка – по 1 400 рублей в месяц.
Таким образом, общая сумма налогового вычета составила 2 800 рублей в месяц.
Эта сумма будет вычитаться из дохода матери до августа включительно, поскольку именно в этом месяце налогооблагаемый доход с начала года достигнет порога 350 000 рублей.
Ежемесячно с января по август работодатель будет рассчитывать своей сотруднице НДФЛ из суммы 37 200 рублей, получаемой из разницы налогооблагаемых по ставке 13% доходов в размере 40 000 рублей и суммы налогового вычета в размере 2 800 рублей:
НДФЛ = (40 000 руб. – 2 800 руб.) х 13% = 4 836 руб.
Таким образом, на руки женщина получит 35 164 руб.
Если бы мать не подавала заявление на вычет и не получала его, то работодатель рассчитывал бы НДФЛ следующим образом:
НДФЛ = 40 000 руб. х 13% = 5 200 руб., доход за вычетом НДФЛ составил бы 34 800 руб.
Второй пример
У женщины четверо детей возраста 16, 15, 8 и 5 лет.
При этом ее ежемесячный доход (заработная плата) составляет 40 000 рублей.
Она подала письменное заявление на имя работодателя на получение стандартного налогового вычета на всех детей: на содержание первого и второго ребенка – по 1 400 рублей, третьего и четвертого – 3 000 рублей в месяц.
Таким образом, общая сумма налогового вычета составила 8 800 рублей в месяц.
Эта сумма будет вычитаться из дохода матери до августа включительно, поскольку именно в этом месяце налогооблагаемый доход с начала года достигнет порога 350 000 рублей.
Ежемесячно с января по август работодатель будет рассчитывать своей сотруднице НДФЛ из суммы 31 200 рублей, получаемой из разницы налогооблагаемых по ставке 13% доходов в размере 40 000 рублей и суммы налогового вычета в размере 8 800 рублей:
НДФЛ = (40 000 руб. – 8 800 руб.) х 13% = 4 056 руб.
Таким образом, на руки мать получит 35 944 руб.
Если бы женщина не подавала заявление на вычет и не получала его, то работодатель рассчитывал бы НДФЛ следующим образом:
НДФЛ = 40 000 руб. х 13% = 5 200 руб., доход за вычетом НДФЛ составил бы 34 800 руб.
Также следует отметить, что 06 февраля 2024 г. в Госдуму внесен Законопроект № 545228-8 "О внесении изменения в статью 218 части второй Налогового кодекса Российской Федерации (в части увеличения размеров стандартных налоговых вычетов на детей)".
Законопроектом предлагается вдвое увеличить размеры стандартных налоговых вычетов предоставляемых за каждый месяц налогового периода родителям, супругам (супругу) родителя, усыновителя, на обеспечении которых находится ребенок.
Размер вычетов увеличивается с 1 400 рублей до 2 400 рублей на 1-го и 2-го Ребенка, с 3 000 рублей до 6 000 рублей – на 3-го и каждого последующего ребенка.
Аналогичное увеличение предусмотрено для опекунов, попечителей, приемных родителей, супруга (супруги) приемного родителя, на обеспечении которых находятся дети.
Вычет для опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супруги) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок-инвалид, увеличивается с 6 000 рублей до 12 000 рублей.
Также законопроектом предлагается повысить с 350 000 рублей до 600 000 рублей необходимую для применения налогового вычета на детей величину предельной суммы годового дохода гражданина.
Новые лимиты стандартных налоговых вычетов будут действовать на расходы в 2024 году и далее. Соответственно, получить увеличенные вычеты можно будет, начиная с 2025 года через личный кабинет ФНС. До этого времени действуют старые лимиты социальных налоговых вычетов. Законопроект еще на рассмотрении.
https://sozd.duma.gov.ru/bill/545228-8 (https://sozd.duma.gov.ru/bill/545228-8)

Статья 5.7 Особенности получения налогового стандартного вычета на детей в двойном размере
Претендовать на налоговый стандартный вычет на детей в двойном размере можно в двух случаях:
1. если родитель является единственным
2. если второй родитель отказался от вычета в пользу первого.
Пример расчета: Мать воспитывает двоих несовершеннолетних детей (является единственным родителей), годовая сумма дохода за 2024год -300 000 руб. Работодатель уплатил в бюджет из зарплаты женщины НДФЛ 13% – 39 000руб. Женщина в 2025году оформила к возврату вычет на детей в личном кабинете ФНС. ФНС вернула в 2025году денежные средства в размере =2400руб.*2ребенка*2(двойной вычет)*12мес. *13%=14 976руб.
Далее подробнее о налоговом стандартном вычете на детей в двойном размере
Ситуация 1: двойной вычет единственному родителю
В этой ситуации речь идёт не только о родителе, но и усыновителе, приемном родителе, опекуне, попечителе (Письмо Минфина от 16.06.2016 № 03-04-05/35111).
Родитель считается единственным, если он не состоит в браке и подал работодателю хотя бы один из документов:
свидетельство о смерти второго родителя (Письмо Минфина от 30.10.2018 № 03-04-05/78050);
справку из загса, в которой указано, что в свидетельстве о рождении запись об отце ребенка сделана со слов матери (Письма Минфина от 26.03.2020 № 03-04-05/23895, от 30.10.2018 № 03-04-05/78050);
свидетельство о рождении ребенка, в котором в графе «Отец» стоит прочерк (Письмо Минфина от 02.02.2016 № 03-04-05/4973);
решение суда о признании другого родителя безвестно отсутствующим (Письмо Минфина от 30.10.2018 № 03-04-05/78050).
При этом развод не означает, что у ребенка остался только один родитель. Опекун или попечитель для получения вычета должен представить документ из органов опеки, подтверждающий назначение его единственным опекуном или попечителем (Письмо Минфина от 14.12.2015 № 03-04-05/72969).
Ситуации, в которых родитель не вправе претендовать на «детский» вычет в двойном размере:
если второй родитель не участвует в обеспечении ребенка, не платит алименты (Письмо Минфина от 12.03.2020 № 03-04-05/18934, от 16.06.2016 № 03-04-05/35111);
если второй родитель не состоит в браке с первым родителем (разведен) (Письмо Минфина России от 30.10.2018 № 03-04-05/78050);
если второй родитель лишен родительских прав (Письмо Минфина от 01.02.2016 № 03-04-05/4293, Письмо ФНС от 02.09.2015 № БС-3-11/3340@).
После вступления в брак «единственного» родителя независимо от того, усыновлен или нет ребенок его супругом, предоставление двойного вычета прекращается.
Ситуация 2: двойной вычет при отказе в пользу другого родителя
Один из родителей или приемных родителей вправе отказаться от вычета в пользу второго родителя.
Усыновители, опекуны и попечители не могут претендовать на двойной вычет, даже если один из них отказался от вычета.
Если один из родителей отказался от вычета в пользу другого родителя, то для назначения двойного вычета должны быть соблюдены следующие условия:
ребенок находится на обеспечении налогоплательщика;
у обоих родителей или приемных родителей есть доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%;
суммарный доход родителя, который отказывается от вычета, с начала года не превысил 600 000 руб.
Второй родитель должен предоставить заявление об отказе от вычета и справку о доходах с места работы, чтобы подтвердить, что доход второго супруга не превысил 600 000 рублей, и его право на вычет не утрачено.
Может возникнуть ситуация, когда доход родителя, получающего удвоенный вычет, превысит 600 000 рублей, а доход другого родителя окажется меньше этой суммы. В этом случае первый родитель теряет право не только на двойной, но и на одинарный вычет. Низкий уровень заработка «отказавшегося» супруга не имеет значения (письмо Минфина России от 22.12.14 № 03-04-06/66307).
Родитель, претендующий на двойной вычет, должен написать заявление и принести его в свою бухгалтерию. В заявлении должны быть указаны ФИО сотрудника, его адрес, ИНН и реквизиты свидетельства о рождении ребенка. Без заявления в двойном вычете могут отказать (письмо от 03.11.11 № ЕД-3-3/3636).
Родитель, претендующий на двойной вычет, по окончании календарного года может оформить налоговый вычет в личном кабинете ФНС, если не получал вычет через работодателя.

Статья 5.8 Пассивный доход на налоговом вычете за детский оздоровительный лагерь, санаторно-курортную путевку ребёнка
Детский отдых, оздоровление ребенка – важная составляющая в развитии ребёнка. Однако расходы не маленькие для многих семей. Данную финансовую нагрузку родителей, необходимую для здоровья ребёнка, возможно облегчить с помощью получения налогового вычета за детский лагерь. Родители имеют право списывать определенную сумму расходов на детский отдых при подаче налоговой декларации через госуслуги.
Убедитесь, что выбранный ребёнком детский лагерь, санаторий имеет все необходимые лицензии и сертификаты. Сохраняйте все чеки и платежные документы, связанные с оплатой пребывания вашего ребенка в лагере. Это будет служить основанием для подтверждения ваших расходов при подаче заявления о налоговом вычете.
Если ваш ребенок получал лечение и ходил на медицинские процедуры в лечебно-оздоровительном лагере, расходы на услуги можно включить в налоговый вычет за лечение.
Максимальный размер социального вычета за лечение в год в 2023г. составляет 120 тыс. рублей (абзац. 8 п. 2 ст. 219 НК РФ). На счет плательщика возвращается до 13% от этой суммы, то есть 15 600 рублей.
Компенсацию за отдых и учебу в образовательном лагере можно получить за счет социального налогового вычета за обучение. В этом случае максимальный вычет составляет 50 тыс. рублей в год на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя). То есть вернуть можно до 13% от этой суммы – 6500 рублей (подпункт. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).
Для каждого вида налогового вычета готовится отдельный пакет документов. Помните, что лагерь обязательно должен иметь государственную лицензию на оказание образовательных услуг – для возмещения за обучение и лицензию на оказание медицинских услуг – для возмещения за лечение.
Вы имеете право оформлять льготу ежегодно в пределах лимита: за лечение 120 тыс. рублей, за обучение ребенка – 50 тыс. рублей.
Вернуть налоги разрешено лишь за последние три года. В 2024 г. вы можете оформить декларации за 2023, 2022 и 2021 гг.
С 2024 года размер социального вычета будет увеличен
На обучение детей – с 50000 до 110000 рублей в год (максимальная сумма к возврату составит 14300 рублей);
На собственное обучение, лечение, фитнес и др. – со 120000 до 150000 рублей (максимальная сумма к возврату составит 19500 рублей).
Новые лимиты социальных налоговых вычетов будут действовать на расходы в 2024 году и далее. Соответственно, получить увеличенные вычеты можно будет, начиная с 2025 года.
Основание: Закон от 28.04.2023 № 159-ФЗ
Официальная информация на Сайте ФНС или в налоговой по месту жительства.

Статья 5.9 Пассивный доход на налоговом вычете по расходам на обучение ребенка
Вы можете вернуть НДФЛ за три года, если платили за учебу детей в детском платном садике, средне-профессиональном учреждении, высшем учебном заведении, платных курсах, кружках, автошколе.
В 2024 году можно подать декларации для оформления налогового вычета за три прошедших года: 2021, 2022 и 2023. В каком году были расходы, за тот год и подаете декларацию.
План действий
1. Соберите документы для подтверждения права на вычет по расходам на обучение
2. Заполните декларацию 3-НДФЛ. Удобнее всего – в личном кабинете налогоплательщика
Вход по учетной записи Госуслуг. Один год – одна декларация. За три года их будет три.
3. Приложите копии документов к декларации. Укажите реквизиты для возврата переплаты по налогу. Подпишите и отправьте документы онлайн.
4. Дождитесь завершения камеральной проверки. Она длится 3 месяца.
5. Получите деньги на счет. Они поступят в течение месяца после решения.
Лимит вычета 50 000рублей за 2023 год. А это значит, что вернуть Вы сможете
13% от 50 000рублей расходов на обучение за каждый год, не более 6 500 руб. за обучение каждого ребенка. Также нельзя вернуть больше НДФЛ, чем было удержано за год. Как говорится, копейка рубль бережет. Деньги будут не лишние учащемуся.
С 2024 года размер социального вычета будет увеличен на обучение детей – с 50000 до 110000 рублей в год (максимальная сумма к возврату составит 14300 рублей). Основание: Закон от 28.04.2023 № 159-ФЗ
Новые лимиты социальных налоговых вычетов будут действовать на расходы в 2024 году и далее. Соответственно, получить увеличенные вычеты можно будет, начиная с 2025 года.
Официальная информация на сайте ФНС и Госуслуги

Статья 5.10 Пассивный доход на имущественном вычете при приобретении имущества
Имущественный вычет при покупке квартиры – это когда вам возвращают уплаченный вами налог на доходы с физлиц. Покупаете жилье и государство возвращает НДФЛ с ваших расходов, но не более чем с 2 000 000 руб., то есть 2 000 000руб *13%налога=до 260 000 руб. При покупке квартиры дороже 2 000 000 руб. в браке супруг имеет право на такой же вычет – при стоимости квартиры не менее 4 000 000 руб. из бюджета можно вернуть 520 000 руб. на двоих. Это реальные деньги, которые поступят на ваш банковский счет.
Вычет на приобретение имущества состоит из трех частей и предоставляется по расходам:
Порядок предоставления имущественных налоговых вычетов установлен ст. 220 и 221.1 НК РФ
1.На новое строительство или приобретение на территории Российской Федерации объекта жилой недвижимости (долей в них), земельных участков под них;
2.На погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от российских организаций или индивидуальных предпринимателей, фактически израсходованным на новое строительство или приобретение на территории Российской Федерации жилья (доли (долей) в нем), земельного участка под него;
3.На погашение процентов по кредитам, полученным в российских банках, для рефинансирования займов (кредитов) на строительство или приобретение на территории Российской Федерации жилья (доли (долей) в нем), земельного участка под него.
2 000 000 руб.– максимальная сумма расходов на новое строительство или приобретение на территории Российской Федерации жилья, с которой будет исчисляться налоговый вычет.
В случае приобретения имущества после 1 января 2014 года предельный размер вычета применяется к расходам, понесенным на приобретение как одного, так и нескольких объектов недвижимости.
3 000 000 рублей – максимальная сумма расходов на строительство и приобретение жилья (земли под него) при погашении процентов по целевым займам (кредитам).
Если налогоплательщик воспользовался правом на получение имущественного налогового вычета не в полном размере, остаток вычета может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования (пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ).
Порядок получения вычета на сайте ФНС или конкретно в Вашей налоговой службе.
Для оформления имущественного вычета при покупке квартиры необходимы документы:
декларация о налогах на доходы физлиц по форме 3-НДФЛ (бланк можно взять в налоговой или на ее сайте);
справка о доходах по форме 2-НДФЛ (получить у работодателя или в личном кабинете налогоплательщика);
договор купли-продажи жилья;
свидетельство о праве собственности (или выписка из ЕГРН);
акт приема-передачи квартиры налогоплательщику (или доли в ней);
документы, подтверждающие расходы на покупку имущества (банковские выписки, расписка от продавца о получении денег);
паспорт;
свидетельство о заключении брака (если квартира приобретена в браке).
При получении вычета по ипотечным процентам нужно предоставить:
договор с кредитной организацией;
график погашения кредита и уплаты процентов за пользование заемными средствами.
Имущественный налоговый вычет можно получить только один раз за всю жизнь. Претендовать на него может человек, который трудоустроен и уплачивает НДФЛ в размере 13%.
Расчет производится исходя из максимально возможного объема учитываемого дохода в
2 миллиона рублей и условия фактической уплаты по нему НДФЛ по ставке 13%.
Необходимо отметить, что принят Закон о том, что физические лица смогут получать налоговые вычеты в упрощённом порядке.
При этом не нужно подавать декларацию 3-НДФЛ и прикладывать подтверждающие документы.
Данный порядок касается только имущественных и инвестиционных вычетов.
Между Банками и ФНС должен происходить информационный обмен о ваших расходах на приобретение жилья за счёт кредитных средств, процентах по ипотеке, по взносам на ИИС.
Банки должны быть подключены к партнёрской программе по обмену данными с ФНС.
Как все происходит:
После получения необходимых сведений от Банков-Партнеров ФНС проверяет документы;
При положительном решении в личном кабинете появится ПРЕДзаполненное заявление на получение вычета, в котором нужно будет указать свои банковские реквизиты для перечисления;
Заявление проверяется в течении 30 дней и в течении 15 дней перечисляют деньги;
Повлиять на появление ПРЕДзаполненного заявления налогоплательщик не может.
Упрощённая процедура возврата налога НЕ применима если:
Право на вычет возникло до 2020 года;
необходимо вернуть налог по другим основаниям (стандартные вычеты на детей, обучение, лечение и др.);
приобретение жилья за счёт собственных средств, без оформления ипотеки;
распределение имущественного вычета между супругами или получение вычетов с детских долей.
В одном году Вы хотите заявить и имущественный и, например, социальный вычет или вычет на детей.
К упрощенному порядку получения имущественных налоговых вычетов подключились – Банк "ВТБ" и ПАО "Сбербанк России"

Статья 5.11 Пассивный доход на налоговом вычете за выплаченные банку проценты по ипотеке
При покупке квартиры в ипотеку есть право на налоговый вычет за выплаченные банку проценты.
То есть, если квартира куплена в ипотеку, то помимо вычета со стоимости жилья у покупателя/ей, одного собственника или обоих супругов также появляется право на процентный вычет, но не более 3 млн. руб. на каждого (п. 4 ст. 220 НК РФ).
Своими словами, по закону, если Вы работаете официально и платите НДФЛ (налог на доходы с физ.лиц), то после покупки недвижимости можно получить налоговый вычет – дополнительно вернуть из бюджета налог с процентов по ипотеке до 390 000руб.
Расчет прост. Надеемся, что будет понятно.
Если жилье оба супруга приобрели и проценты по ипотеке были уплачены 6 млн. руб. или более, то к возврату налоговый вычет 2чел*3 000 000руб*13%=780 000руб.
Если жилье приобрел один официально работающий гражданин, не состоящий в браке, и проценты по ипотеке были уплачены 6 млн руб. или более, то к возврату налоговый вычет
1чел*3 000 000руб*13%=390 000руб.
Официальная информация на Сайте ФНС и/или в налоговой службе, в которой обслуживаетесь.

Статья 5.12 Новый налоговый вычет по НДФЛ (налог на доходы физических лиц) на долгосрочные сбережения граждан
Подписан закон о налоговых вычетах на долгосрочные сбережения граждан
Их размер будет составлять не более 400 тыс. рублей в год
Президент России В. Путин подписал закон о введении нового налогового вычета по НДФЛ (налог на доходы физических лиц) на долгосрочные сбережения граждан. Документ опубликован на портале правовой информации.
Он предусматривает налоговые вычеты по НДФЛ на сумму уплаченных пенсионных взносов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения при выплате негосударственной пенсии не ранее достижения ее получателем пенсионного возраста; на сумму уплаченных взносов по договорам долгосрочных сбережений, заключенных с негосударственным пенсионным фондом; на сумму денежных средств, внесенных налогоплательщиком в налоговом периоде на его индивидуальный инвестиционный счет (ИИС), открытый с 1 января 2024 года, а также на сумму положительного финансового результата, полученного по такому ИИС.
Размер налогового вычета будет составлять не более 400 тыс. рублей в год.
Ключевыми условиями предоставления налоговых льгот будут соответственно: факт получения негосударственной пенсии и срок действия договора на ведение ИИС не менее 10 лет. Предусмотрен переходный период: минимальный срок для получения вычета – пять лет при заключении договора в 2024 году, шесть лет – в 2027 году, семь лет – в 2028 году, восемь лет – в 2029 году, девять лет – в 2030 году. Действующие инвестиционные налоговые вычеты по НДФЛ будут сохранены в отношении договоров на ведение ИИС, заключенных до 31 декабря 2023 года.

Статья 5.13 Упрощенный порядок получения налогового вычета
Физические лица могут получать налоговые вычеты в упрощённом порядке.
Это касается имущественных и инвестиционных вычетов.
К упрощенному порядку получения имущественных налоговых вычетов на сегодня подключились Банк "ВТБ" и ПАО "Сбербанк России".
Не нужно подавать декларацию 3-НДФЛ и прикладывать в подтверждение документы.
Между Банками и ФНС происходит информационный обмен о ваших расходах:
– на приобретение жилья за счёт кредитных средств,
– процентах по ипотеке,
– по взносам на ИИС-1, ИИС-2, ИИС-3
Банки подключены к партнёрской программе по обмену данными с ФНС.
Механизм:
После получения необходимых сведений от Банков-Партнеров ФНС проверяет документы.
При положительном решении в личном кабинете появится ПРЕДзаполненное заявление на получение вычета, в котором нужно будет указать свои банковские реквизиты для перечисления.
Заявление проверяется в течение 30 дней и в течение 15 дней перечисляют деньги.

Статья 5.14 Налоговый вычет за платные роды
Роды входят в программу ОМС. Поэтому для любой женщины с полисом ОМС роды могут быть бесплатными.
В этот важный и волнующий момент родители будущего ребенка могут принять решение о платных родах.
Оплату они производят только по своему желанию при заключении контракта с роддомом или покупке полиса ДМС (добровольного медицинского страхования).
В этом случае расходы на оплату родов подходят для социального налогового вычета за лечение.
Обязательные условия:
1. В том же году женщина или ее супруг получили доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13% или 15%
2. Оплата расходов – за счет своих средств, а не по ОМС. Есть договор и подтверждение оплаты – справка из медицинской организации.
3. Медицинская организация находится на территории России и имеет лицензию на медицинскую деятельность. Проверить лицензию можно на сайте Росздравнадзора
4.При оплате ДМС у страховой компании есть лицензия на оплату медицинских услуг.
Размер вычета:
В сумме расходов на медицинские услуги, связанные с родами, но не более 120 000 рублей в 2023году и не более 150 000рублей в 2024году (законопроект на рассмотрении еще!!!!!!!!).
Если роды вышли дороже, расходы можно распределить между супругами, поскольку у каждого свой лимит. Например, 240 000 рублей можно распределить так: 120 000 рублей – для женщины, 120 000 рублей – для мужа. Каждый из супругов вернет НДФЛ.
Максимальная сумма налога к возврату – 15 600 рублей в год для одного человека за роды 2023году – это 120 000руб*13%.
Если оба супруга заявят на вычет, то 15600руб. *2чел =31 200 рублей вычета.
Оформление вычета:
1.Через личный кабинет ФНС. По декларации по окончании года.
В 2024 году можно подать декларацию за 2021,2022 и 2023 год. При условии, что оплата родов была в одном из этих периодов. При оплате родов в 2023 году декларация подается до 31 декабря 2026 года. Срок подачи декларации на вычет- 3 года.
В 2025 году можно подать декларацию за 2022,2023 и 2024 год. При условии, что оплата родов была в одном из этих периодов. При оплате родов в 2024 году декларация подается до 31 декабря 2027 года. Срок подачи декларации на вычет- 3 года.
2.Через работодателя в текущем году. Вариант подходит при оплате родов в 2024 году. Нужно оформить уведомление о праве на вычет. Работодатель получит его и не будет удерживать налог при выплате зарплаты.
Стоит обозначить, что с 2024 года размер социального вычета будет увеличен
на лечение – со 120 000 рублей до 150 000 рублей (максимальная сумма к возврату составит 19500 рублей на одного человека).
Максимальная сумма налога к возврату – 19 500 рублей в год для одного человека за роды 2024году – это 150 000руб*13%.
Если оба супруга заявят на вычет, то 19500руб. *2чел =39 000 рублей вычета.
Основание: Федеральный закон от 28.04.2023 № 159-ФЗ "О внесении изменений в статьи 219 и 257 части второй Налогового кодекса Российской Федерации".
Но он еще на рассмотрении по состоянию на 27.03.2024г.
Поэтому новые лимиты социальных налоговых вычетов будут действовать на расходы в 2024 году и далее как бы задним числом.
Соответственно, получить увеличенные вычеты можно будет, начиная с 2025 года через личный кабинет ФНС.
До этого времени действуют старые лимиты социальных налоговых вычетов.

Статья 5.15 Налоговый вычет при оплате фитнеса, спортивных секций, бассейна за ребенка, супруга
Родители могут вернуть налог за абонемент в спортзал, посещение ребенком футбольной, хоккейной секции, занятий плаванием в бассейне.
Возраст ребенка – до 18 лет, при очном обучении – до 24 лет.
Лимит вычета – 120 000 руб. в год на родителя и детей. Вернуть можно 13% от расходов, то есть до 15 600 руб. в год.
Каждый родитель может оформлять вычет ежегодно, если он или ребенок занимается спортом.
Мама купила себе фитнес-абонемент за 20 000 руб., оплатила 10 000 руб. за секцию плавания в бассейне для дочери и потратила 10 000 руб. на тренировки по боксу для сына. Всего на спорт для себя и детей она потратила 40 000 руб.
Папа оплатил абонемент в тренажерный зал на 20 000руб.
По законодательству РФ сумму в 40 000 руб. мама может предъявить к вычету из бюджета, а папа сумму 20 000 руб. (Следует понимать, что в лимит 120 000руб. входят также расходы на лечение, обучение родителей и страхование).
Соответственно к возврату из бюджета или в уменьшение налоговой базы по НДФЛ:
у мамы 40 000*13%= 5 200руб.
у папы 20 000*13%=2 600руб.
Вычет можно получить за траты только в тех спортивных школах и спортклубах, которые указаны в перечне Минспорта на сайте
http://function.minsport.gov.ru/ministry/
Чтобы оформить вычет через работодателя, необходимо:
1. Заказать справку о праве на вычет в личном кабинете на сайте ФНС.
2. Написать заявление работодателю в том году, когда были расходы.
Чтобы оформить вычет через ФНС, необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС по окончании года и прикрепить реквизиты. Срок камеральной проверки – до 3 месяцев.
Документы для налогового вычета при оплате фитнеса, спортивных секций, бассейна за ребенка, супруга:
– копия договора
– документ об оплате
–свидетельство о рождении, если вычет оформляется по расходам на ребенка.
С 2024 года размер социального налогового вычета будет увеличен
На собственное обучение, лечение, фитнес, страхование. – со 120 000 до 150 000 рублей (максимальная сумма к возврату составит 19500 рублей).
Новые лимиты социальных налоговых вычетов будут действовать на расходы в 2024 году и далее. Получить увеличенные вычеты можно будет, начиная с 2025 года.
Основание: Закон от 28.04.2023 № 159-ФЗ
http://publication.pravo.gov.ru/Document/View/0001202304280038?index=2
Официальная информация на Сайте ФНС или в налоговой по месту жительства.

Статья 5.16 Вычеты по НДФЛ на обучение, лечение и спорт у работодателя
Вычеты по НДФЛ на обучение, лечение и спорт можно получать у работодателя. Это удобно, так как вернуть налог можно без подачи декларации до завершения календарного года
Чтобы получить вычет таким способом, необходимо обратиться в свою инспекцию с заявлением о подтверждении права на получение вычета у работодателя. Проще всего отправить такое заявление через Личный кабинет налогоплательщика (https://clck.ru/3AkHma). О подтверждении права на вычет налоговые органы уведомят работодателя сами.
С 26 марта 2024 года действует обновленная форма заявления (https://clck.ru/3AkHns). В строке 070 теперь можно указать и расходы на обучение супруга (супруги) по очной форме обучения.
Кроме того, в 2024году увеличены лимиты по социальным вычетам:
до 110 тыс. рублей – на обучение ребенка
до 150 тыс. рублей – на собственное обучение, медицинские услуги, покупку лекарств, фитнес-услуги, а также на расходы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения и добровольного страхования
Те, кто платит НДФЛ с доходов более 5 млн рублей в год, могут рассчитывать на больший размер возврата – 15% от суммы вычета.
Если не обратиться к работодателю в том же календарном году, в котором возникли расходы, можно в течение трех следующих лет получить налоговый вычет, представив декларацию 3-НДФЛ за год, в котором были понесены расходы.

Статья 5.17 Поддержка семей в 2025году – семейная налоговая выплата -налоговый аналог кешбэка для семей с двумя и более детьми
В 2025году будет введен налоговый аналог кешбэка для семей с двумя и более детьми с доходами менее 1,5 регионального прожиточного минимума на человека.
Автоматическая выплата кешбэка через систему социальной поддержки снизит реальную ставку налога для них до 6%.
Исходя из прожиточного минимума 2025 года налоговый «кешбэк» может быть предоставлен родителям с месячным доходом до 53 тыс. руб., если оба работают, и не более 106 тыс. руб., если работает только один.
Таким образом, благодаря законопроекту о семейной налоговой выплате семьям с невысоким доходом с двумя и более детьми предложили предоставлять ежегодную налоговую выплату. Поддержка коснется граждан, у которых ежемесячный доход на одного члена семьи – меньше полуторакратного размера МРОТ. В год государство будет компенсировать им часть уплаченного НДФЛ: а именно, ставку подоходного налога по заявлению взрослых членов семьи понизят с 13 до 6 процентов. При этом семейную выплату будут платить каждому из родителей.
Заявление на такую соцподдержку можно будет подавать тремя способами – на портале Госуслуг, в МФЦ или отделении Социального фонда. Порядок и условия назначения выплаты установит правительство РФ.
Для ее получения требуется:
быть гражданином РФ и постоянно проживать на территории России;
не иметь долгов по алиментам;
уплатить НДФЛ в течение года, который предшествовал обращению за выплатой;
иметь среднедушевой семейный доход, не превышающий 1,5-кратную величину прожиточного минимума на душу населения в регионе жительства. Его величина на 2024 год в целом по России составляет 15 453 рублей.
У каждой семьи будет индивидуальный размер выплаты, он будет зависеть от суммы уплаченных налогов. К примеру, отец двоих детей, который зарабатывает 70 тысяч рублей в месяц, сможет получить более 51 тысячи рублей.
Новая мера поддержки защищена от списаний за долги.

Статья 5.18 Пассивный доход – налоговый социальный вычет на дорогостоящее лечение
Здоровье человека – самое важное. Иногда за здоровье приходится дорого платить.
Поэтому Вы должны знать, что есть виды лечения, для которых нет ограничений по сумме для возврата НДФЛ.
Дорогостоящее – это виды лечения из специального перечня.
При оплате дорогостоящего лечения налог возвращают без учета лимита.
Сколько оплачено, столько и можно заявить к вычету.
Если операция обошлась в 200 000 рублей, за год можно вернуть 13% от всей суммы —
это 26 000 рублей.
Перечень дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, размеры фактически произведенных налогоплательщиком расходов по которым учитываются при определении суммы социального налогового вычета утвержден постановлением Правительства Российской Федерацииот 19 марта 2001 г. № 201 (В редакции Постановления Правительства Российской Федерации от 26.06.2007 № 411)
1. Хирургическое лечение врожденных аномалий (пороков развития) .
2. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней системы кровообращения, включая операции с использованием аппаратов искусственного кровообращения, лазерных технологий и коронарной ангиографии.
3. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней органов дыхания.
4. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата, в том числе с использованием эндолазерных технологий.
5. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней нервной системы, включая микронейрохирургические и эндовазальные вмешательства.
6. Хирургическое лечение осложненных форм болезней органов пищеварения.
7. Эндопротезирование и реконструктивно-восстановительные операции на суставах.
8. Трансплантация органов (комплекса органов), тканей и костного мозга.
9. Реплантация, имплантация протезов, металлических конструкций, электрокардиостимуляторов и электродов.
10. Реконструктивные, пластические и реконструктивно-пластические операции.
11. Терапевтическое лечение хромосомных нарушений и наследственных болезней.
12. Терапевтическое лечение злокачественных новообразований щитовидной железы и других эндокринных желез, в том числе с использованием протонной терапии.
13. Терапевтическое лечение острых воспалительных полиневропатий и осложнений миастении.
14. Терапевтическое лечение системных поражений соединительной ткани.
15. Терапевтическое лечение тяжелых форм болезней органов кровообращения, дыхания и пищеварения у детей.
16. Комбинированное лечение болезней поджелудочной железы.
17. Комбинированное лечение злокачественных новообразований.
18. Комбинированное лечение наследственных нарушений свертываемости крови и апластических анемий.
19. Комбинированное лечение остеомиелита.
20. Комбинированное лечение состояний, связанных с осложненным течением беременности, родов и послеродового периода.
21. Комбинированное лечение осложненных форм сахарного диабета.
22. Комбинированное лечение наследственных болезней.
23. Комбинированное лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата.
24. Комплексное лечение ожогов с площадью поражения поверхности тела 30 процентов и более.
25. Виды лечения, связанные с использованием гемо- и перитонеального диализа.
26. Выхаживание недоношенных детей массой до 1, 5 кг.
27. Лечение бесплодия методом экстракорпорального оплодотворения, культивирования и внутриматочного введения эмбриона. (Пункт дополнен – Постановление Правительства Российской Федерации от 26.06.2007 № 411)

Глава 6. Пассивный доход на фондовом рынке

Статья 6.1 Пассивный доход на финансовых инвестициях
Инвести?ции – размещение капитала с целью получения прибыли или сохранения капитала.
Инвестор – тот, кто вкладывает собственные средства с целью получения прибыли. Это могут быть и человек, и юридическое лицо.
Вы можете:
1. открыть брокерский или индивидуальный инвестиционный счёт самостоятельно на сайте Вашего Банка через приложение или на бирже
2. доверить это опытному брокеру, который подберёт для вас оптимальный портфель и будет корректировать его вслед за рынком.
Для торговли на рынке ценных бумаг открываете для себя все возможности платформы Вашего банка/банков, биржи/бирж
Платформа включает в себя биржевые котировки, инвестиционные идеи, удобную аналитику вашего портфеля. Доступная информация о балансе, инструментах или доходности – всегда под рукой.
Платформа Вашего любимого банка/биржи дает возможность работать с биржей, из любой точки мира через веб или мобильное приложение.
Для удобной работы просто добавьте ярлык к себе на телефон.
Если Вы приняли для себя решение инвестировать самостоятельно, вам необходимо открыть индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) или Брокерский договор. Для большего результата открывают и ИИС и обычный брокерский счет. Все просто и бесплатно.

Статья 6.2 Пассивный доход на покупке акций в дату отсечки
Дата отсечки – это последний день, чтобы купить акции компании инвестору и оказаться в списке ее акционеров. Этот день наступает раньше дня закрытия реестра, потому что торги акциями на бирже проходят в режиме «Т+1» или «Т+2». Это значит, что окончательные расчеты и включение Вас в реестр акционеров произойдет только на первый или второй рабочий день после совершения сделки. Посмотреть список всех компаний, которые заявили о выплате дивидендов, и даты, до которых включительно необходимо купить акции этих компаний, чтобы получить дивиденды, можно в календаре инвестора.
Например, реестр акционеров компании Х, инвестором которой хотите быть, закрывается в пятницу, 17мая 2024г. Эти акции торгуются в режиме «Т+2», тогда дата отсечки будет за два рабочих дня до этого – в среду, 15 мая 2024г.
Своими словами, зная дату закрытия реестра акционеров, зная режим торгов, расчет даты отсечки сделать быстро и тем самым, покупая акции в день отсечки, можно впрыгнуть в последний вагон, стать акционером любимой компании и получить дивиденды в короткое время!
Пояснения о режиме торгов начинающим
Режимы торгов – это условия, на которых заключается сделка и происходит расчёт продавца с покупателем. Они либо касаются даты расчёта (T+N), либо действий по окончании сделки (репо), либо состояния эмитента (режим Д).
T+N (обычно – Т+2) считается основным режимом торгов на Московской и Санкт-Петербургской биржах и признанным мировым стандартом.
Т+N Формула проста: Т – день заключения сделки, N – количество торговых дней, по прошествии которых осуществляется расчёт, и покупатель становится полноправным владельцем предмета сделки. То есть в режиме Т0 день заключения сделки и расчётов по ней совпадают (необходимо внести полную оплату сразу же), Т+1 – расчёт проходит на следующий день, Т+2 – через день. Режим торгов Т+2 – его плюсы: в момент совершения сделки достаточно частичного преддепонирования (т. е. иметь на счетах гарантийное обеспечение, которое меньше всей необходимой суммы), а остальную часть средств внести можно до момента расчётов. Это увеличивает кредитное плечо и общий финансовый результат, поскольку ликвидность торговых инструментов также повышается. Ещё этот режим торгов на бирже удобен тем, что облегчаются юридические и технические процедуры перехода прав на ценные бумаги. В режиме Т+2 торгуются акции российских компаний, ETF, депозитарные расписки, ИСУ (ипотечные сертификаты участия) и паи инвестиционных фондов. В Т+1 и Т0 обычно торгуются облигации. На валютном рынке используются режимы TOD (today), идентичный режиму Т0, и TOM (tomorrow) – Т+1.
Желаем удачи! Мы надеемся, что информация Вам полезна! Ваши финансы в Ваших руках! Данная информация аналитическая. Информация не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией.

Статья 6.3 Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) и брокерский счет
Чем отличается обычный брокерский счёт от ИИС и какие преимущества есть у каждого.
Брокерский счёт (БС) – это специальный личный счет клиента, на котором могут одновременно хранится различные активы: ценные бумаги, валюта, фьючерсы и другие финансовые инструменты. Открыть брокерский счет можно в личном кабинете фондового брокера. Зарегистрироваться и сделать аккаунт у фондового брокера может каждый желающий через интернет. БС даёт возможность стать инвестором. Брокерский счёт не имеет ограничений по времени существования, по количеству находящихся на нём денежных средств. Инвестор может самостоятельно управлять своими активами и действиями: покупать, продавать и т.д.
ИИС (индивидуальный инвестиционный счет) – это один из видов брокерского счета, по которому можно получать налоговые льготы. ИИС обычно открывают с 18 лет, как и обычные брокерские счета и счета доверительного управления. Некоторые брокеры и УК могут открывать счета с более раннего возраста, например с 16 или даже 14 лет, но для сделок потребуется письменное согласие законных представителей ребенка.
ИИС-3 – это совершенно новый тип индивидуального инвестиционного счета в 2024году, который заменит ИИС-1 (тип вычета А) и ИИС-2 (тип вычета Б).
С 1 января 2024 года можно открыть только ИИС-3, при этом ИИС-1 и ИИС-2 продолжат действовать на прежних условиях, если они были открыты ранее. Переходить на ИИС-3 необязательно, принудительного перевода также не предполагается.
Новый закон предусматривает возможность одновременно иметь до трех счетов ИИС, но только если у инвестора нет действующих договоров ИИС первых двух типов.
Одно из главных отличий ИИС-3 – увеличение сроков минимального владения для получения налоговых льгот.

Конец ознакомительного фрагмента.
Текст предоставлен ООО «Литрес».
Прочитайте эту книгу целиком, купив полную легальную версию (https://www.litres.ru/pages/biblio_book/?art=70908946?lfrom=390579938) на Литрес.
Безопасно оплатить книгу можно банковской картой Visa, MasterCard, Maestro, со счета мобильного телефона, с платежного терминала, в салоне МТС или Связной, через PayPal, WebMoney, Яндекс.Деньги, QIWI Кошелек, бонусными картами или другим удобным Вам способом.