Антикоррупционный комплаенс. ISO 37001:2016
Антикоррупционныи? комплаенс. ISO 37001:2016
Артём Бирюков
В рамках пособия рассматриваются основные элементы антикоррупционной политики, процедуры оценки и управления рисками, а также методики проведения аудитов на соответствие внутренним стандартам.Пособие содержит примеры антикоррупционных проверок, образцы отчетов и рекомендации улучшения эффективности антикоррупционных программ.Для закрепления материала предлагаются практические задания и чек-листы, что делает его полезным для специалистов по комплаенсу, юристов, менеджеров и руководителей.
Антикоррупционный комплаенс
ISO 37001:2016
Артём Бирюков
© Артём Бирюков, 2024
ISBN 978-5-0064-5703-4
Создано в интеллектуальной издательской системе Ridero
Антикоррупционный комплаенс
Введение
Цель и задачи пособия
Цель данного методического пособия – предоставить подробное руководство по внедрению и поддержке антикоррупционного комплаенса в организации на основе международного стандарта ISO 37001:2016. Этот стандарт был разработан для помощи организациям в борьбе с коррупцией, обеспечивая систематический подход к предупреждению, выявлению и реагированию на коррупционные риски.
Основные задачи пособия:
– Объяснение сути антикоррупционного комплаенса и его значимости в современном бизнесе.
– Представление структуры и содержания ISO 37001:2016, включая основные требования и рекомендации.
– Предоставление практических рекомендаций по внедрению стандартов антикоррупционного комплаенса в организациях.
– Разработка и анализ практических кейсов и заданий, направленных на закрепление теоретического материала.
Определение антикоррупционного комплаенса
Антикоррупционный комплаенс представляет собой совокупность мер и процедур, направленных на соблюдение организацией нормативных требований по предупреждению коррупции. Внедрение таких мер в бизнесе имеет огромное значение, так как коррупция наносит ущерб репутации компании, приводит к юридическим последствиям и финансовым потерям.
ISO 37001:2016 предоставляет организации четкие рекомендации и требования для разработки и внедрения эффективной антикоррупционной системы управления. Стандарт охватывает все аспекты антикоррупционного комплаенса: от оценки рисков до мониторинга и улучшения системы.
Глава 1: Понимание ISO 37001:2016
Обзор стандарта
ISO 37001:2016 – это международный стандарт, разработанный для помощи организациям в борьбе с коррупцией. Он был принят в октябре 2016 года и предлагает систематический подход к управлению антикоррупционными рисками. Стандарт применим к организациям любого типа и масштаба, независимо от сектора экономики.
История создания: Стандарт ISO 37001:2016 был разработан Международной организацией по стандартизации (ISO) на основе опыта и лучших практик различных стран в области антикоррупционного законодательства и практик. Его разработка была обусловлена необходимостью создания унифицированного подхода к антикоррупционным мерам на глобальном уровне.
Основные цели:
– Обеспечение системы управления, способной предотвращать, выявлять и реагировать на коррупционные действия.
– Повышение осведомленности персонала и руководства о коррупционных рисках.
– Создание механизмов контроля и мониторинга для обеспечения соблюдения антикоррупционных политик и процедур.
Ключевые термины и определения
Для лучшего понимания стандарта необходимо разобраться с ключевыми терминами, используемыми в ISO 37001:2016:
– Коррупция – злоупотребление служебным положением в целях получения выгоды, что может включать взятки, мошенничество, отмывание денег и другие незаконные действия.
– Комплаенс-офицер – сотрудник, ответственный за внедрение, управление и мониторинг комплаенс-программы в организации. Его основная задача – обеспечение соответствия организации законодательным требованиям и внутренним стандартам.
– Коррупционные риски – потенциальные ситуации или действия, которые могут привести к коррупционным действиям или создать предпосылки для их возникновения.
Структура стандарта
ISO 37001:2016 состоит из нескольких разделов, каждый из которых посвящен определенному аспекту антикоррупционного комплаенса.
Основные разделы включают:
– Контекст организации: Определение внешних и внутренних факторов, влияющих на деятельность организации, и их связь с коррупционными рисками.
– Лидерство: Роль высшего руководства в создании антикоррупционной культуры, определение обязанностей и полномочий.
– Планирование: Процесс оценки коррупционных рисков и разработка мер по их предотвращению.
– Поддержка: Обеспечение необходимыми ресурсами, обучение и повышение осведомленности персонала.
– Деятельность: Описание конкретных действий, необходимых для управления коррупционными рисками.
– Оценка эффективности: Мониторинг, аудит и анализ эффективности антикоррупционных мер.
– Улучшение: Процедуры для постоянного улучшения комплаенс-программы.
Глава 2: Внедрение антикоррупционного комплаенса в организации
Оценка рисков
Одним из ключевых этапов внедрения антикоррупционного комплаенса является оценка рисков. Это процесс идентификации, анализа и оценки коррупционных рисков, с которыми может столкнуться организация.
Цель оценки – выявить потенциальные уязвимости и разработать меры по их предотвращению.
Шаги по оценке рисков:
– Идентификация рисков: Определение всех возможных коррупционных рисков в различных областях деятельности организации (финансовые операции, контракты, взаимодействие с госорганами и т.д.).
– Анализ рисков: Оценка вероятности возникновения каждого риска и его возможных последствий для организации.
– Приоритизация рисков: Расстановка приоритетов для наиболее значимых рисков, требующих немедленных действий.
– Разработка мер по управлению рисками: Определение и внедрение мер для минимизации или устранения рисков.
Пример оценки рисков для компании
Шаг 1: Идентификация рисков
На первом этапе необходимо выявить все возможные коррупционные риски, с которыми может столкнуться компания в своей деятельности. Рассмотрим основные риски для компании, участвующей в государственных закупках.
– Риск взяточничества:
– Взаимодействие с государственными чиновниками при участии в тендерах.
– Необходимость получения разрешений и лицензий от госорганов.
– Риск конфликта интересов:
– Наличие личных или деловых связей между сотрудниками компании и госслужащими, влияющими на принятие решений.
– Потенциальное вовлечение сотрудников в принятие решений, касающихся родственников или друзей.
– Риск подкупа:
– Предоставление «подарков» или «бонусов» государственным чиновникам для получения контрактов.
– Предложение денежных средств для ускорения процесса получения необходимых разрешений.
– Риск мошенничества:
– Предоставление ложной информации в тендерной документации.
– Манипуляции с документами для уклонения от налогов или иных обязательных платежей.
– Риск соучастия в коррупции:
– Заключение соглашений с подрядчиками, которые могут быть вовлечены в коррупционные схемы.
– Незнание или игнорирование возможных коррупционных действий со стороны партнёров или поставщиков.
Шаг 2: Анализ рисков
После идентификации рисков проводится их анализ, который включает оценку вероятности возникновения каждого риска и его возможных последствий для компании.
Пример анализа риска:
Шаг 3: Приоритизация рисков
После анализа рисков их необходимо приоритизировать, то есть определить, какие из них требуют немедленных мер, а какие можно контролировать через текущие процедуры.
Пример приоритизации:
– Риск взяточничества при участии в тендере – наивысший приоритет. Необходимо разработать строгие процедуры для предотвращения подобных ситуаций, включая проведение регулярных тренингов для сотрудников.
– Риск подкупа – высокий приоритет. Требует введения строгих санкций за нарушения и постоянного мониторинга.
– Конфликт интересов – высокий приоритет. Важно разработать и внедрить политику, требующую от сотрудников декларировать любые потенциальные конфликты интересов.
– Соучастие в коррупции – высокий приоритет. Необходимо проводить тщательную проверку контрагентов перед заключением соглашений.
– Риск мошенничества – средний приоритет. Следует усилить внутренний контроль за документооборотом и проводить регулярные аудиты.
Шаг 4: Разработка мер по управлению рисками
На основе проведенного анализа и приоритизации разрабатываются меры по минимизации или устранению рисков.
Пример мер по управлению рисками:
– Взятка при участии в тендере:
– Разработка и внедрение строгих правил участия в тендерах.
– Регулярные тренинги для сотрудников по антикоррупционной политике.
– Введение анонимной линии для сообщений о подозрительных действиях.
– Конфликт интересов:
– Введение обязательной декларации конфликта интересов для всех сотрудников.
– Создание комитета по этике для рассмотрения возможных конфликтов.
– Периодическое обновление информации о конфликтах интересов.
– Подкуп чиновника:
– Полный запрет на предоставление любых подарков или бонусов чиновникам.
– Введение санкций за нарушение данного запрета.
– Мониторинг взаимодействия сотрудников с госорганами.
– Мошенничество:
– Усиление внутреннего контроля за финансовыми операциями.
– Введение обязательного аудита всех тендерных документов.
– Регулярное обучение сотрудников по вопросам предотвращения мошенничества.
– Соучастие в коррупции:
– Введение процедуры проверки контрагентов (due diligence).
– Разработка системы контроля за соблюдением антикоррупционных требований со стороны подрядчиков.
– Введение контрактных обязательств для контрагентов по соблюдению антикоррупционных стандартов.
Заключение
Этот пример демонстрирует базовый подход к оценке коррупционных рисков в компании. Регулярное проведение такой оценки позволяет организации своевременно выявлять и минимизировать коррупционные риски, улучшая при этом общую эффективность антикоррупционного комплаенса.
Разработка политики антикоррупционного комплаенса
Антикоррупционная политика – это документ, который определяет основные принципы и меры, направленные на предотвращение коррупции в организации. Разработка такой политики – важнейший шаг на пути к созданию эффективной системы антикоррупционного комплаенса.
Основные элементы антикоррупционной политики:
– Определение целей и задач политики: Установление четких целей в области борьбы с коррупцией.
– Принципы антикоррупционного поведения: Определение норм и стандартов поведения сотрудников, соответствующих требованиям законодательства и этическим стандартам.
– Меры по предотвращению коррупции: Описание конкретных мер и процедур, направленных на предотвращение коррупции.
– Ответственность и полномочия: Определение обязанностей сотрудников и руководства в реализации антикоррупционной политики.
– Контроль и аудит: Установление механизмов мониторинга и контроля за соблюдением политики.
– Обучение и информирование: Программы обучения для сотрудников с целью повышения их осведомленности о коррупционных рисках и мерах их предотвращения.
Пример: Антикоррупционная политика для энергетической компании
1. Введение
Антикоррупционная политика (далее – Политика) энергетической компании [Название компании] (далее – Компания) разработана для установления принципов, направленных на предотвращение, выявление и реагирование на любые формы коррупции в деятельности Компании. Настоящая Политика является обязательной для всех сотрудников, руководства, а также третьих лиц, взаимодействующих с Компанией.
2. Цель и задачи политики
Цель Политики – установить единые подходы и требования по предотвращению коррупции в деятельности Компании, а также создать эффективную систему контроля за соблюдением антикоррупционных стандартов.
Основные задачи Политики:
– Обеспечить соответствие деятельности Компании требованиям законодательства и международным стандартам в области борьбы с коррупцией.
– Повысить осведомленность сотрудников о коррупционных рисках и их обязанностях по соблюдению антикоррупционных норм.
– Разработать и внедрить механизмы предотвращения, выявления и реагирования на случаи коррупции.
– Установить ответственность за нарушение антикоррупционных требований.
3. Принципы антикоррупционного поведения
Все сотрудники и представители Компании обязаны соблюдать следующие принципы антикоррупционного поведения:
– Нулевой толерантности к коррупции: Компания категорически отвергает любые формы коррупции и не допускает их в своей деятельности.
– Прозрачность и отчетность: Все финансовые операции и взаимоотношения с контрагентами должны быть прозрачными и подлежать отчетности.
– Честность и законопослушание: Все сотрудники обязаны действовать в рамках законодательства, а также соблюдать высокие стандарты этики.
– Конфликт интересов: Сотрудники должны избегать ситуаций, которые могут привести к конфликту интересов, и обязаны декларировать такие ситуации.
– Запрещение взяток и подкупа: Категорически запрещено предлагать, давать, получать или требовать взятки или иные незаконные вознаграждения.
– Соответствие международным стандартам: Компания стремится соблюдать международные стандарты антикоррупционного комплаенса, включая ISO 37001:2016.
4. Основные меры по предотвращению коррупции
Для обеспечения соблюдения антикоррупционных принципов в Компании применяются следующие меры:
– Антикоррупционное обучение:
– Регулярное обучение всех сотрудников по вопросам антикоррупционной политики и предотвращения коррупции.
– Специальные программы обучения для сотрудников, занимающихся взаимодействием с государственными органами и контрагентами.
– Процедуры контроля и мониторинга:
– Введение процедур внутреннего и внешнего аудита для контроля за соблюдением антикоррупционных стандартов.
– Регулярный мониторинг взаимодействия с контрагентами и государственными органами.
– Механизмы подачи жалоб и информирования:
– Создание анонимной линии для сообщений о подозрительных действиях или нарушениях антикоррупционной политики.
– Обеспечение защиты сотрудников, сообщающих о нарушениях, от дискриминации или иных негативных последствий.
– Проверка контрагентов:
– Введение обязательной процедуры проверки контрагентов на предмет их соответствия антикоррупционным требованиям.
– Включение в договоры с контрагентами антикоррупционных оговорок и обязательств.
– Конфликт интересов:
– Установление процедуры декларирования конфликта интересов.
– Разработка и внедрение мер по предотвращению и управлению конфликтами интересов.
5. Ответственность и полномочия
За соблюдение антикоррупционной политики в Компании несут ответственность следующие лица и подразделения:
– Высшее руководство:
– Обеспечивает внедрение и поддержку антикоррупционной культуры в Компании.
– Назначает антикоррупционного комплаенс-офицера.
– Антикоррупционный комплаенс-офицер:
– Отвечает за разработку и внедрение антикоррупционных процедур и мер.
– Осуществляет мониторинг и контроль за соблюдением антикоррупционной политики.
– Проводит расследования в случае выявления нарушений и принимает меры по их устранению.
– Сотрудники Компании:
– Обязаны соблюдать требования антикоррупционной политики и информировать о любых подозрительных действиях или ситуациях.
6. Меры ответственности за нарушение антикоррупционной политики
Нарушение требований антикоррупционной политики влечет за собой меры ответственности в соответствии с законодательством и внутренними нормативными актами Компании, включая:
– Дисциплинарные меры:
– Замечания, выговоры, штрафы.
– Увольнение.
– Юридическая ответственность:
– Передача информации о нарушении в правоохранительные органы.
– Привлечение к уголовной или административной ответственности.
– Репутационные меры:
– Внесение информации о нарушителях в черные списки.
– Уведомление контрагентов и партнеров о нарушении.
7. Контроль и аудит
Для обеспечения эффективного выполнения антикоррупционной политики в Компании внедряются следующие механизмы контроля и аудита:
– Внутренний аудит:
– Регулярное проведение внутренних проверок на соответствие деятельности компании антикоррупционным требованиям.
– Подготовка отчетов по результатам аудита и их представление высшему руководству.
– Внешний аудит:
– Привлечение независимых аудиторских компаний для проверки соответствия антикоррупционной политики международным стандартам.
8. Обучение и повышение осведомленности
Компания организует регулярное обучение для всех сотрудников с целью повышения их осведомленности о коррупционных рисках и обязанностях по соблюдению антикоррупционной политики. Обучение включает:
– Регулярные тренинги и семинары: для всех сотрудников, особенно тех, кто работает с государственными органами или отвечает за заключение контрактов.
– Ситуационные задачи и кейсы: анализ практических примеров коррупционных рисков и обсуждение способов их предотвращения.
– Тестирование знаний: периодическое тестирование сотрудников на знание положений антикоррупционной политики.
9. Заключительные положения
Настоящая антикоррупционная политика вступает в силу с момента ее утверждения и является обязательной для исполнения всеми сотрудниками и представителями Компании. Политика подлежит регулярному пересмотру и обновлению с учетом изменений в законодательстве и международных стандартах.
Утверждено:
Дата:
Подпись руководителя:
Название компании:
Роль высшего руководства
Высшее руководство играет ключевую роль в создании и поддержке антикоррупционной культуры в организации. Руководители должны не только поддерживать внедрение антикоррупционного комплаенса, но и активно участвовать в его реализации.
Поддержка и участие руководства:
– Установление примера: Руководители должны демонстрировать приверженность антикоррупционным принципам, соблюдая их в своей повседневной деятельности.
– Распределение ресурсов: Обеспечение необходимыми ресурсами для внедрения и поддержания антикоррупционной программы.
– Мониторинг и контроль: Регулярный контроль за эффективностью комплаенс-программы и внесение необходимых корректировок.
Примеры успешных кейсов
– Внедрение антикоррупционных программ в крупных международных корпорациях, таких как Siemens и Microsoft.
Внедрение антикоррупционных программ в корпорации Siemens
1. Введение
Корпорация Siemens является одной из крупнейших мировых промышленных компаний, и поддержание высокой деловой репутации требует от нее строгого соблюдения антикоррупционных стандартов. В 2007 году компания столкнулась с крупным коррупционным скандалом, который привел к значительным штрафам и нанес ущерб её репутации. После этого Siemens приняла ряд мер для создания одной из наиболее комплексных антикоррупционных программ в мире.
2. Основные этапы внедрения антикоррупционных программ
2.1. Оценка и осознание проблемы
Первым шагом к созданию антикоррупционной программы стало признание масштабов проблемы и необходимость глубоких преобразований. Корпоративная культура, которая в прошлом позволяла процветать коррупции, требовала серьезных изменений. В связи с этим руководство Siemens признало необходимость создания комплексной программы для предотвращения коррупции и обеспечения прозрачности всех бизнес-процессов.
2.2. Создание независимой антикоррупционной структуры
Для управления антикоррупционной программой была создана независимая структура, состоящая из следующих элементов:
– Независимый контрольный комитет: Создание независимого комитета, отвечающего за мониторинг выполнения антикоррупционной программы и проведение регулярных аудитов.
– Назначение главного комплаенс-офицера: Руководство назначило главного комплаенс-офицера (CCO), который получил полномочия на разработку и внедрение антикоррупционных мер, а также на проведение независимых расследований.
2.3. Разработка антикоррупционной программы
Siemens разработала всеобъемлющую антикоррупционную программу, включающую следующие ключевые компоненты:
– Антикоррупционная политика и кодекс поведения: Были разработаны и внедрены строгие корпоративные стандарты, включающие антикоррупционную политику и обновленный кодекс поведения, который подчеркивал принципы честности, прозрачности и ответственности.
– Процедуры и контрольные механизмы: Введены строгие процедуры по взаимодействию с контрагентами, включая обязательные проверки контрагентов (due diligence) и регулярные аудиты всех крупных контрактов и финансовых операций.
– Механизмы отчетности и контроля: Для улучшения прозрачности введены системы отчетности, позволяющие отслеживать выполнение антикоррупционных мер на всех уровнях корпорации.
– Обучение и повышение осведомленности: Введены обязательные программы обучения по антикоррупционной политике для всех сотрудников. Также были разработаны специальные курсы для топ-менеджмента и сотрудников, работающих в зонах повышенного коррупционного риска.
2.4. Внедрение культуры нулевой терпимости к коррупции
Siemens сделала акцент на изменение корпоративной культуры, внедрив политику нулевой терпимости к коррупции. Это включало:
– Обратная связь и мотивация сотрудников: Компания внедрила механизмы обратной связи, поощряющие сотрудников к отчетности о подозрительных действиях и обеспечению их защиты от репрессий.
Конец ознакомительного фрагмента.
Текст предоставлен ООО «Литрес».
Прочитайте эту книгу целиком, купив полную легальную версию (https://www.litres.ru/pages/biblio_book/?art=71111998?lfrom=390579938) на Литрес.
Безопасно оплатить книгу можно банковской картой Visa, MasterCard, Maestro, со счета мобильного телефона, с платежного терминала, в салоне МТС или Связной, через PayPal, WebMoney, Яндекс.Деньги, QIWI Кошелек, бонусными картами или другим удобным Вам способом.
Артём Бирюков
В рамках пособия рассматриваются основные элементы антикоррупционной политики, процедуры оценки и управления рисками, а также методики проведения аудитов на соответствие внутренним стандартам.Пособие содержит примеры антикоррупционных проверок, образцы отчетов и рекомендации улучшения эффективности антикоррупционных программ.Для закрепления материала предлагаются практические задания и чек-листы, что делает его полезным для специалистов по комплаенсу, юристов, менеджеров и руководителей.
Антикоррупционный комплаенс
ISO 37001:2016
Артём Бирюков
© Артём Бирюков, 2024
ISBN 978-5-0064-5703-4
Создано в интеллектуальной издательской системе Ridero
Антикоррупционный комплаенс
Введение
Цель и задачи пособия
Цель данного методического пособия – предоставить подробное руководство по внедрению и поддержке антикоррупционного комплаенса в организации на основе международного стандарта ISO 37001:2016. Этот стандарт был разработан для помощи организациям в борьбе с коррупцией, обеспечивая систематический подход к предупреждению, выявлению и реагированию на коррупционные риски.
Основные задачи пособия:
– Объяснение сути антикоррупционного комплаенса и его значимости в современном бизнесе.
– Представление структуры и содержания ISO 37001:2016, включая основные требования и рекомендации.
– Предоставление практических рекомендаций по внедрению стандартов антикоррупционного комплаенса в организациях.
– Разработка и анализ практических кейсов и заданий, направленных на закрепление теоретического материала.
Определение антикоррупционного комплаенса
Антикоррупционный комплаенс представляет собой совокупность мер и процедур, направленных на соблюдение организацией нормативных требований по предупреждению коррупции. Внедрение таких мер в бизнесе имеет огромное значение, так как коррупция наносит ущерб репутации компании, приводит к юридическим последствиям и финансовым потерям.
ISO 37001:2016 предоставляет организации четкие рекомендации и требования для разработки и внедрения эффективной антикоррупционной системы управления. Стандарт охватывает все аспекты антикоррупционного комплаенса: от оценки рисков до мониторинга и улучшения системы.
Глава 1: Понимание ISO 37001:2016
Обзор стандарта
ISO 37001:2016 – это международный стандарт, разработанный для помощи организациям в борьбе с коррупцией. Он был принят в октябре 2016 года и предлагает систематический подход к управлению антикоррупционными рисками. Стандарт применим к организациям любого типа и масштаба, независимо от сектора экономики.
История создания: Стандарт ISO 37001:2016 был разработан Международной организацией по стандартизации (ISO) на основе опыта и лучших практик различных стран в области антикоррупционного законодательства и практик. Его разработка была обусловлена необходимостью создания унифицированного подхода к антикоррупционным мерам на глобальном уровне.
Основные цели:
– Обеспечение системы управления, способной предотвращать, выявлять и реагировать на коррупционные действия.
– Повышение осведомленности персонала и руководства о коррупционных рисках.
– Создание механизмов контроля и мониторинга для обеспечения соблюдения антикоррупционных политик и процедур.
Ключевые термины и определения
Для лучшего понимания стандарта необходимо разобраться с ключевыми терминами, используемыми в ISO 37001:2016:
– Коррупция – злоупотребление служебным положением в целях получения выгоды, что может включать взятки, мошенничество, отмывание денег и другие незаконные действия.
– Комплаенс-офицер – сотрудник, ответственный за внедрение, управление и мониторинг комплаенс-программы в организации. Его основная задача – обеспечение соответствия организации законодательным требованиям и внутренним стандартам.
– Коррупционные риски – потенциальные ситуации или действия, которые могут привести к коррупционным действиям или создать предпосылки для их возникновения.
Структура стандарта
ISO 37001:2016 состоит из нескольких разделов, каждый из которых посвящен определенному аспекту антикоррупционного комплаенса.
Основные разделы включают:
– Контекст организации: Определение внешних и внутренних факторов, влияющих на деятельность организации, и их связь с коррупционными рисками.
– Лидерство: Роль высшего руководства в создании антикоррупционной культуры, определение обязанностей и полномочий.
– Планирование: Процесс оценки коррупционных рисков и разработка мер по их предотвращению.
– Поддержка: Обеспечение необходимыми ресурсами, обучение и повышение осведомленности персонала.
– Деятельность: Описание конкретных действий, необходимых для управления коррупционными рисками.
– Оценка эффективности: Мониторинг, аудит и анализ эффективности антикоррупционных мер.
– Улучшение: Процедуры для постоянного улучшения комплаенс-программы.
Глава 2: Внедрение антикоррупционного комплаенса в организации
Оценка рисков
Одним из ключевых этапов внедрения антикоррупционного комплаенса является оценка рисков. Это процесс идентификации, анализа и оценки коррупционных рисков, с которыми может столкнуться организация.
Цель оценки – выявить потенциальные уязвимости и разработать меры по их предотвращению.
Шаги по оценке рисков:
– Идентификация рисков: Определение всех возможных коррупционных рисков в различных областях деятельности организации (финансовые операции, контракты, взаимодействие с госорганами и т.д.).
– Анализ рисков: Оценка вероятности возникновения каждого риска и его возможных последствий для организации.
– Приоритизация рисков: Расстановка приоритетов для наиболее значимых рисков, требующих немедленных действий.
– Разработка мер по управлению рисками: Определение и внедрение мер для минимизации или устранения рисков.
Пример оценки рисков для компании
Шаг 1: Идентификация рисков
На первом этапе необходимо выявить все возможные коррупционные риски, с которыми может столкнуться компания в своей деятельности. Рассмотрим основные риски для компании, участвующей в государственных закупках.
– Риск взяточничества:
– Взаимодействие с государственными чиновниками при участии в тендерах.
– Необходимость получения разрешений и лицензий от госорганов.
– Риск конфликта интересов:
– Наличие личных или деловых связей между сотрудниками компании и госслужащими, влияющими на принятие решений.
– Потенциальное вовлечение сотрудников в принятие решений, касающихся родственников или друзей.
– Риск подкупа:
– Предоставление «подарков» или «бонусов» государственным чиновникам для получения контрактов.
– Предложение денежных средств для ускорения процесса получения необходимых разрешений.
– Риск мошенничества:
– Предоставление ложной информации в тендерной документации.
– Манипуляции с документами для уклонения от налогов или иных обязательных платежей.
– Риск соучастия в коррупции:
– Заключение соглашений с подрядчиками, которые могут быть вовлечены в коррупционные схемы.
– Незнание или игнорирование возможных коррупционных действий со стороны партнёров или поставщиков.
Шаг 2: Анализ рисков
После идентификации рисков проводится их анализ, который включает оценку вероятности возникновения каждого риска и его возможных последствий для компании.
Пример анализа риска:
Шаг 3: Приоритизация рисков
После анализа рисков их необходимо приоритизировать, то есть определить, какие из них требуют немедленных мер, а какие можно контролировать через текущие процедуры.
Пример приоритизации:
– Риск взяточничества при участии в тендере – наивысший приоритет. Необходимо разработать строгие процедуры для предотвращения подобных ситуаций, включая проведение регулярных тренингов для сотрудников.
– Риск подкупа – высокий приоритет. Требует введения строгих санкций за нарушения и постоянного мониторинга.
– Конфликт интересов – высокий приоритет. Важно разработать и внедрить политику, требующую от сотрудников декларировать любые потенциальные конфликты интересов.
– Соучастие в коррупции – высокий приоритет. Необходимо проводить тщательную проверку контрагентов перед заключением соглашений.
– Риск мошенничества – средний приоритет. Следует усилить внутренний контроль за документооборотом и проводить регулярные аудиты.
Шаг 4: Разработка мер по управлению рисками
На основе проведенного анализа и приоритизации разрабатываются меры по минимизации или устранению рисков.
Пример мер по управлению рисками:
– Взятка при участии в тендере:
– Разработка и внедрение строгих правил участия в тендерах.
– Регулярные тренинги для сотрудников по антикоррупционной политике.
– Введение анонимной линии для сообщений о подозрительных действиях.
– Конфликт интересов:
– Введение обязательной декларации конфликта интересов для всех сотрудников.
– Создание комитета по этике для рассмотрения возможных конфликтов.
– Периодическое обновление информации о конфликтах интересов.
– Подкуп чиновника:
– Полный запрет на предоставление любых подарков или бонусов чиновникам.
– Введение санкций за нарушение данного запрета.
– Мониторинг взаимодействия сотрудников с госорганами.
– Мошенничество:
– Усиление внутреннего контроля за финансовыми операциями.
– Введение обязательного аудита всех тендерных документов.
– Регулярное обучение сотрудников по вопросам предотвращения мошенничества.
– Соучастие в коррупции:
– Введение процедуры проверки контрагентов (due diligence).
– Разработка системы контроля за соблюдением антикоррупционных требований со стороны подрядчиков.
– Введение контрактных обязательств для контрагентов по соблюдению антикоррупционных стандартов.
Заключение
Этот пример демонстрирует базовый подход к оценке коррупционных рисков в компании. Регулярное проведение такой оценки позволяет организации своевременно выявлять и минимизировать коррупционные риски, улучшая при этом общую эффективность антикоррупционного комплаенса.
Разработка политики антикоррупционного комплаенса
Антикоррупционная политика – это документ, который определяет основные принципы и меры, направленные на предотвращение коррупции в организации. Разработка такой политики – важнейший шаг на пути к созданию эффективной системы антикоррупционного комплаенса.
Основные элементы антикоррупционной политики:
– Определение целей и задач политики: Установление четких целей в области борьбы с коррупцией.
– Принципы антикоррупционного поведения: Определение норм и стандартов поведения сотрудников, соответствующих требованиям законодательства и этическим стандартам.
– Меры по предотвращению коррупции: Описание конкретных мер и процедур, направленных на предотвращение коррупции.
– Ответственность и полномочия: Определение обязанностей сотрудников и руководства в реализации антикоррупционной политики.
– Контроль и аудит: Установление механизмов мониторинга и контроля за соблюдением политики.
– Обучение и информирование: Программы обучения для сотрудников с целью повышения их осведомленности о коррупционных рисках и мерах их предотвращения.
Пример: Антикоррупционная политика для энергетической компании
1. Введение
Антикоррупционная политика (далее – Политика) энергетической компании [Название компании] (далее – Компания) разработана для установления принципов, направленных на предотвращение, выявление и реагирование на любые формы коррупции в деятельности Компании. Настоящая Политика является обязательной для всех сотрудников, руководства, а также третьих лиц, взаимодействующих с Компанией.
2. Цель и задачи политики
Цель Политики – установить единые подходы и требования по предотвращению коррупции в деятельности Компании, а также создать эффективную систему контроля за соблюдением антикоррупционных стандартов.
Основные задачи Политики:
– Обеспечить соответствие деятельности Компании требованиям законодательства и международным стандартам в области борьбы с коррупцией.
– Повысить осведомленность сотрудников о коррупционных рисках и их обязанностях по соблюдению антикоррупционных норм.
– Разработать и внедрить механизмы предотвращения, выявления и реагирования на случаи коррупции.
– Установить ответственность за нарушение антикоррупционных требований.
3. Принципы антикоррупционного поведения
Все сотрудники и представители Компании обязаны соблюдать следующие принципы антикоррупционного поведения:
– Нулевой толерантности к коррупции: Компания категорически отвергает любые формы коррупции и не допускает их в своей деятельности.
– Прозрачность и отчетность: Все финансовые операции и взаимоотношения с контрагентами должны быть прозрачными и подлежать отчетности.
– Честность и законопослушание: Все сотрудники обязаны действовать в рамках законодательства, а также соблюдать высокие стандарты этики.
– Конфликт интересов: Сотрудники должны избегать ситуаций, которые могут привести к конфликту интересов, и обязаны декларировать такие ситуации.
– Запрещение взяток и подкупа: Категорически запрещено предлагать, давать, получать или требовать взятки или иные незаконные вознаграждения.
– Соответствие международным стандартам: Компания стремится соблюдать международные стандарты антикоррупционного комплаенса, включая ISO 37001:2016.
4. Основные меры по предотвращению коррупции
Для обеспечения соблюдения антикоррупционных принципов в Компании применяются следующие меры:
– Антикоррупционное обучение:
– Регулярное обучение всех сотрудников по вопросам антикоррупционной политики и предотвращения коррупции.
– Специальные программы обучения для сотрудников, занимающихся взаимодействием с государственными органами и контрагентами.
– Процедуры контроля и мониторинга:
– Введение процедур внутреннего и внешнего аудита для контроля за соблюдением антикоррупционных стандартов.
– Регулярный мониторинг взаимодействия с контрагентами и государственными органами.
– Механизмы подачи жалоб и информирования:
– Создание анонимной линии для сообщений о подозрительных действиях или нарушениях антикоррупционной политики.
– Обеспечение защиты сотрудников, сообщающих о нарушениях, от дискриминации или иных негативных последствий.
– Проверка контрагентов:
– Введение обязательной процедуры проверки контрагентов на предмет их соответствия антикоррупционным требованиям.
– Включение в договоры с контрагентами антикоррупционных оговорок и обязательств.
– Конфликт интересов:
– Установление процедуры декларирования конфликта интересов.
– Разработка и внедрение мер по предотвращению и управлению конфликтами интересов.
5. Ответственность и полномочия
За соблюдение антикоррупционной политики в Компании несут ответственность следующие лица и подразделения:
– Высшее руководство:
– Обеспечивает внедрение и поддержку антикоррупционной культуры в Компании.
– Назначает антикоррупционного комплаенс-офицера.
– Антикоррупционный комплаенс-офицер:
– Отвечает за разработку и внедрение антикоррупционных процедур и мер.
– Осуществляет мониторинг и контроль за соблюдением антикоррупционной политики.
– Проводит расследования в случае выявления нарушений и принимает меры по их устранению.
– Сотрудники Компании:
– Обязаны соблюдать требования антикоррупционной политики и информировать о любых подозрительных действиях или ситуациях.
6. Меры ответственности за нарушение антикоррупционной политики
Нарушение требований антикоррупционной политики влечет за собой меры ответственности в соответствии с законодательством и внутренними нормативными актами Компании, включая:
– Дисциплинарные меры:
– Замечания, выговоры, штрафы.
– Увольнение.
– Юридическая ответственность:
– Передача информации о нарушении в правоохранительные органы.
– Привлечение к уголовной или административной ответственности.
– Репутационные меры:
– Внесение информации о нарушителях в черные списки.
– Уведомление контрагентов и партнеров о нарушении.
7. Контроль и аудит
Для обеспечения эффективного выполнения антикоррупционной политики в Компании внедряются следующие механизмы контроля и аудита:
– Внутренний аудит:
– Регулярное проведение внутренних проверок на соответствие деятельности компании антикоррупционным требованиям.
– Подготовка отчетов по результатам аудита и их представление высшему руководству.
– Внешний аудит:
– Привлечение независимых аудиторских компаний для проверки соответствия антикоррупционной политики международным стандартам.
8. Обучение и повышение осведомленности
Компания организует регулярное обучение для всех сотрудников с целью повышения их осведомленности о коррупционных рисках и обязанностях по соблюдению антикоррупционной политики. Обучение включает:
– Регулярные тренинги и семинары: для всех сотрудников, особенно тех, кто работает с государственными органами или отвечает за заключение контрактов.
– Ситуационные задачи и кейсы: анализ практических примеров коррупционных рисков и обсуждение способов их предотвращения.
– Тестирование знаний: периодическое тестирование сотрудников на знание положений антикоррупционной политики.
9. Заключительные положения
Настоящая антикоррупционная политика вступает в силу с момента ее утверждения и является обязательной для исполнения всеми сотрудниками и представителями Компании. Политика подлежит регулярному пересмотру и обновлению с учетом изменений в законодательстве и международных стандартах.
Утверждено:
Дата:
Подпись руководителя:
Название компании:
Роль высшего руководства
Высшее руководство играет ключевую роль в создании и поддержке антикоррупционной культуры в организации. Руководители должны не только поддерживать внедрение антикоррупционного комплаенса, но и активно участвовать в его реализации.
Поддержка и участие руководства:
– Установление примера: Руководители должны демонстрировать приверженность антикоррупционным принципам, соблюдая их в своей повседневной деятельности.
– Распределение ресурсов: Обеспечение необходимыми ресурсами для внедрения и поддержания антикоррупционной программы.
– Мониторинг и контроль: Регулярный контроль за эффективностью комплаенс-программы и внесение необходимых корректировок.
Примеры успешных кейсов
– Внедрение антикоррупционных программ в крупных международных корпорациях, таких как Siemens и Microsoft.
Внедрение антикоррупционных программ в корпорации Siemens
1. Введение
Корпорация Siemens является одной из крупнейших мировых промышленных компаний, и поддержание высокой деловой репутации требует от нее строгого соблюдения антикоррупционных стандартов. В 2007 году компания столкнулась с крупным коррупционным скандалом, который привел к значительным штрафам и нанес ущерб её репутации. После этого Siemens приняла ряд мер для создания одной из наиболее комплексных антикоррупционных программ в мире.
2. Основные этапы внедрения антикоррупционных программ
2.1. Оценка и осознание проблемы
Первым шагом к созданию антикоррупционной программы стало признание масштабов проблемы и необходимость глубоких преобразований. Корпоративная культура, которая в прошлом позволяла процветать коррупции, требовала серьезных изменений. В связи с этим руководство Siemens признало необходимость создания комплексной программы для предотвращения коррупции и обеспечения прозрачности всех бизнес-процессов.
2.2. Создание независимой антикоррупционной структуры
Для управления антикоррупционной программой была создана независимая структура, состоящая из следующих элементов:
– Независимый контрольный комитет: Создание независимого комитета, отвечающего за мониторинг выполнения антикоррупционной программы и проведение регулярных аудитов.
– Назначение главного комплаенс-офицера: Руководство назначило главного комплаенс-офицера (CCO), который получил полномочия на разработку и внедрение антикоррупционных мер, а также на проведение независимых расследований.
2.3. Разработка антикоррупционной программы
Siemens разработала всеобъемлющую антикоррупционную программу, включающую следующие ключевые компоненты:
– Антикоррупционная политика и кодекс поведения: Были разработаны и внедрены строгие корпоративные стандарты, включающие антикоррупционную политику и обновленный кодекс поведения, который подчеркивал принципы честности, прозрачности и ответственности.
– Процедуры и контрольные механизмы: Введены строгие процедуры по взаимодействию с контрагентами, включая обязательные проверки контрагентов (due diligence) и регулярные аудиты всех крупных контрактов и финансовых операций.
– Механизмы отчетности и контроля: Для улучшения прозрачности введены системы отчетности, позволяющие отслеживать выполнение антикоррупционных мер на всех уровнях корпорации.
– Обучение и повышение осведомленности: Введены обязательные программы обучения по антикоррупционной политике для всех сотрудников. Также были разработаны специальные курсы для топ-менеджмента и сотрудников, работающих в зонах повышенного коррупционного риска.
2.4. Внедрение культуры нулевой терпимости к коррупции
Siemens сделала акцент на изменение корпоративной культуры, внедрив политику нулевой терпимости к коррупции. Это включало:
– Обратная связь и мотивация сотрудников: Компания внедрила механизмы обратной связи, поощряющие сотрудников к отчетности о подозрительных действиях и обеспечению их защиты от репрессий.
Конец ознакомительного фрагмента.
Текст предоставлен ООО «Литрес».
Прочитайте эту книгу целиком, купив полную легальную версию (https://www.litres.ru/pages/biblio_book/?art=71111998?lfrom=390579938) на Литрес.
Безопасно оплатить книгу можно банковской картой Visa, MasterCard, Maestro, со счета мобильного телефона, с платежного терминала, в салоне МТС или Связной, через PayPal, WebMoney, Яндекс.Деньги, QIWI Кошелек, бонусными картами или другим удобным Вам способом.
Артём Бирюков
Тип: электронная книга
Жанр: Юриспруденция
Язык: на русском языке
Издательство: Издательские решения
Дата публикации: 18.09.2024
Отзывы: Пока нет Добавить отзыв
О книге: В рамках пособия рассматриваются основные элементы антикоррупционной политики, процедуры оценки и управления рисками, а также методики проведения аудитов на соответствие внутренним стандартам.Пособие содержит примеры антикоррупционных проверок, образцы отчетов и рекомендации улучшения эффективности антикоррупционных программ.Для закрепления материала предлагаются практические задания и чек-листы, что делает его полезным для специалистов по комплаенсу, юристов, менеджеров и руководителей.